Przejdź do treści
Wrocław, ul. Wita Stwosza 3
kancelaria@witoldsrokosz.pl
+(48) 690 306 443
Toggle navigation
Główna nawigacja
Home
Kancelaria
Specjalizacje
O mnie
Blog
Kontakt
Blog
25 Październik
2024
Stosowanie do banków rozporządzenia w sprawie sztucznej inteligencji (AI Act)
Cele rozporządzenia w sprawie sztucznej inteligencji (AI Act)Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady 2024/1689 z dnia 13 czerwca 2024 r. w sprawie ustanowienia zharmonizowanych przepisów dotyczących sztucznej inteligencji (Dz. Urz.
przeczytaj »
01 Październik
2024
Termin 13 miesięcy dla wygaśnięcia roszczeń użytkownika względem dostawcy usług płatniczych
Obowiązek powiadomienia dostawcy usług płatniczych o stwierdzonych nieautoryzowanych, niewykonanych lub nienależycie wykonanych transakcjach płatniczychDostawcą usług płatniczych jest np. bank, spółdzielcza kasa oszczędnościowo – kredytowa, czy krajowa instytucja płatnicza. Z kolei rachunek bankowy lub rachunek imienny członka spółdzielczej kasy oszczędnościowo – kredytowej wykorzystywany do wykonywania transakcji płatniczych jest kwalifikowany jako rachunek płatniczy.
przeczytaj »
24 September
2024
Kilka uwag o umowie „pożyczki” w kryptoaktywach (kryptowalutach)
Możliwość stosowania art. 720 k.c. do umowy „pożyczki” w kryptoaktywach (kryptowalutach)Kryptoaktywa (w tym kryptowaluty oraz waluty wirtualne – więcej o pojęciu kryptoaktywów zob. wpis pt. „Pojęcie kryptoaktywa i rodzaje kryptoaktywów w rozporządzeniu MiCA") nie są ani rzeczami, ani też pieniądzem w rozumieniu k.c.
przeczytaj »
09 September
2024
Stosowanie ustawy o ochronie sygnalistów przez instytucje finansowe zatrudniające mniej niż 50 osób
Nowa ustawa o ochronie sygnalistów - stara dyrektywa w sprawie osób zgłaszających naruszenia prawaUstawa z dnia 14 czerwca 2024 r. o ochronie sygnalistów (Dz. U. z 2024 r., poz. 928; dalej u.o.s.) wejdzie w życie w dniu 25 września 2024 r. Ustawa ta ma na celu implementowanie dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2019/1937 z dnia 23 października 2019 r. w sprawie ochrony osób zgłaszających naruszenia prawa Unii (Dz.U. L 305 z 26.11.2019, str.
przeczytaj »
29 Marzec
2024
Regulacja nadzoru nad rynkiem kryptoaktywów w projekcie ustawy o kryptoaktywach
Na stronie Rządowego Centrum Legislacji został udostępniony rządowy projekt ustawy o kryptoaktywach (dalej projekt ustawy). Prace nad tym projektem cały czas trwają, m.in. odbyły się konsultacje społeczne (uwagi do projektu zgłosiło np. Stowarzyszenie Ekspertów Blockchain, czy Giełda Papierów Wartościowych S.A. w Warszawie). Treść projektu ustawy o kryptoaktywach nie jest zatem jeszcze ostatecznie przesądzona.
przeczytaj »
17 luty
2024
Opodatkowanie kryptowalut i kryptoaktywów podatkiem dochodowym od osób fizycznych
W praktyce nie ma jednolitego podejścia do pojęcia kryptowalut, czasami jest ono stosowane tylko dla określonej grupy kryptoaktywów, przede wszystkim tych, które są emitowane w publicznych sieciach blockchain i w przypadku których nie można ustalić emitenta (klasycznym przykładem jest bitcoin), a czasami to pojęcie jest w istocie utożsamianie z kryptoaktywami.
przeczytaj »
19 Grudzień
2023
Zapłata walutą polską wynagrodzenia wyrażonego w walucie obcej
Jeżeli w umowie jest przewidziane wynagrodzenie w walucie obcej (np. w dolarach amerykańskich – USD, lub EURO) to, czy dłużnik może zapłacić to wynagrodzenie w walucie polskiej (PLN)?
przeczytaj »
13 Grudzień
2023
Projekt dyrektywy PSD 3 oraz projekt rozporządzenia PSR
Na stronie Polskiej Agencji Rozwoju Przedsiębiorczości zostało opublikowane napisane przeze mnie opracowanie pt.
przeczytaj »
11 Grudzień
2023
Rozszerzenie obowiązków AML na dostawców usług związanych z kryptoaktywami (CASP)
W dniu 29 czerwca 2023 r. weszło w życie rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2023/1113 z dnia 31 maja 2023 r. w sprawie informacji towarzyszących transferom środków pieniężnych i niektórych kryptoaktywów oraz zmiany dyrektywy 2015/849, o którym pisałem już na tym blogu – zob. tu.
przeczytaj »
09 Listopad
2023
Kto może wydawać pieniądz elektroniczny? Aktualny stan prawny i proponowane zmiany (listopad 2023 r).
Ponad 10 lat temu zamieściłem na tym blogu tekst zatytułowany: „Kto może wydawać pieniądz elektroniczny? Aktualny stan prawny i proponowane zmiany”. Tekst ten jest już niestety w dużym stopniu nieaktualny. Wypada zatem zrobić jeszcze jeden wpis, tym razem już w pełni aktualny.
przeczytaj »
03 Listopad
2023
Możliwość przekazania środków zgromadzonych na rachunku VAT na zaspokojenie wierzycieli w postępowaniu upadłościowym
Ograniczenie w swobodzie dysponowania środkami na rachunku VAT przez posiadacza rachunku jest charakterystyczną cechą rachunku VAT. W artykule 62b ust. 2 pr. bank. ustawodawca wskazał zamknięty katalog obciążeń tego rachunku. To oznacza, że rachunek VAT nie powinien zostać obciążony środkami pieniężnymi w celach innych, niż wskazane w tym katalogu. Generalnie są to cele publicznoprawne, związane z realizacją zobowiązań podatkowych. Na tym tle wyróżnia się postanowienie art. 62b ust. 2 pkt 7 pr.
przeczytaj »
23 Październik
2023
Regulacje prawne przewidujące stosowanie zabezpieczenia w postaci gwarancji bankowej
Do gwarancji bankowej mają zastosowanie przepisy Kodeksu Cywilnego, w tym art. 353(1) k.c. wprowadzający zasadę wolności umów. Przede wszystkim jednak gwarancja bankowa jest częściowo regulowana przez przepisy ustawy Prawo bankowe (art.80 - 84 oraz art. 86a i 87 pr. bank.). Istotny wpływ na te przepisy ustawy Prawo bankowe oraz generalnie – na praktykę funkcjonowania w polskim obrocie gwarancji bankowej ma okoliczność, że gwarancja bankowa jest wytworem międzynarodowego obrotu handlowego.
przeczytaj »
10 Październik
2023
Kryptoaktywa w projekcie dyrektywy PSD 3 oraz w projekcie rozporządzenia PSR
Pod koniec czerwca 2023 r. Komisja Europejska przedłożyła projekt dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady w sprawie usług płatniczych i usług związanych z pieniądzem elektronicznym w ramach rynku wewnętrznego (COM(2023) 366 final). Dyrektywa ta ma zastąpić obecnie obowiązującą dyrektywę PSD 2, stąd też jest nazywana dyrektywą PSD 3 (Payment Services Directive 3).
przeczytaj »
25 September
2023
Zmiany w ustawie Prawo bankowe wprowadzone ustawą o zmianie niektórych ustaw w związku z zapewnieniem rozwoju rynku finansowego oraz ochrony inwestorów na tym rynku
Wprowadzenie
przeczytaj »
18 September
2023
Kryptoaktywa jako prawo majątkowe
Pojęcie kryptoaktywów zostało zdefiniowane w rozporządzeniu MiCA. Według art. 3 ust. 1 pkt 5 rozporządzenia MiCA kryptoaktywo to cyfrowe odzwierciedlenie wartości lub prawa, które da się przenosić i przechowywać w formie elektronicznej z wykorzystaniem technologii rozproszonego rejestru lub podobnej technologii (o rozporządzeniu MiCA i pojęciu kryptoaktywów zob. też tu).
przeczytaj »
01 Sierpień
2023
Nadzór KNF nad działalnością instytucji pożyczkowych (od 1 stycznia 2024 r.)
Według art. 5 pkt 2a ustawy o kredycie konsumenckim (dalej: u.k.k.) instytucja pożyczkowa to kredytodawca w rozumieniu art. 5 pkt 2 tej ustawy inny niż: a) bank krajowy, bank zagraniczny, oddział banku zagranicznego, instytucja kredytowa lub oddział instytucji kredytowej w rozumieniu ustawy Prawo bankowe,
przeczytaj »
26 Czerwiec
2023
Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady 2023/1113 z 31 maja 2023 r. w sprawie informacji towarzyszących transferom środków pieniężnych i niektórych kryptoaktywów
Na początku czerwca 2023 r. w Dzienniku Urzędowym UE zostało opublikowane nie tylko rozporządzenie MiCA (tj. rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady 2023/1114 z dnia 31 maja 2023 r. w sprawie rynków kryptoaktywów), ale również, o czym się mniej mówi, rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady 2023/1113 z 31 maja 2023 r.
przeczytaj »
20 Czerwiec
2023
Zdolność kredytowa z uwzględnieniem nowego art. 9a ustawy o kredycie konsumenckim
Pojęcie zdolności kredytowej Według art. 70 ust. 1 ustawy Prawo bankowe zdolność kredytowa to zdolność do spłaty zaciągniętego kredytu wraz z odsetkami w terminach określonych w umowie. Ustawodawca nie wskazał sposobu określania zdolności kredytowej, tak więc każdy bank może przyjąć własne kryteria określania tej zdolności. Dla gospodarki finansowej banku jest to jednakże zbyt istotna kwestia aby nadzór bankowy nie zabrał w tej sprawie głosu – stąd też KNF wydał w lutym 2013 r.
przeczytaj »
13 Czerwiec
2023
Pojęcie kryptoaktywa i rodzaje kryptoaktywów w rozporządzeniu MiCA
Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2023/1114 z dnia 31 maja 2023 r. w sprawie rynków kryptoaktywów oraz zmiany rozporządzeń (UE) nr 1093/2010 i (UE) nr 1095/2010 oraz dyrektyw 2013/36/UE i (UE) 2019/1937 (OJ L 150 z 9.06.2023 r.; dalej rozporządzenie MiCA) wejdzie w życie 29 czerwca 2023 r. i będzie stosowane od dnia 30 grudnia 2024 r., z pewnymi jednakże wyjątkami wynikającymi z art. 149 ust. 3 i 4 tego rozporządzenia.
przeczytaj »
03 Czerwiec
2023
Stosowanie rozporządzenia MiCA do DAO
Wszystko wskazuje na to, że wersja projektu rozporządzenia MiCA z kwietnia 2023 r. (tj. rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady w sprawie rynków kryptoaktywów i zmieniającego dyrektywę (UE) 2019/1937 - (COM(2020)0593)) będzie zawierać już ostateczną treść tego rozporządzenia, ponieważ proces legislacyjny w dniu 31.05.20223 r.
przeczytaj »
24 Maj
2023
Słów kilka o regulaminie Binance Poland sp. z o.o.
Nie jest celem tego wpisu analizowanie wszystkich nieprawidłowości regulaminu Binance Poland sp. z o.o. nazywanego Warunkami Korzystania (https://www.binance.com/pl/terms (w brzmieniu na dzień 11 stycznia 2023 r.; dalej: Regulamin lub „Warunki Korzystania”) - zabrałoby to stanowczo zbyt wiele miejsca… Skupię się tylko na wybranych kwestiach.
przeczytaj »
24 Marzec
2023
Nieuchronność regulacji rynku kryptoaktywów
Pogłębiający się kryzys rynku kryptoaktywów, którego dotkliwym akordem był upadek giełdy kryptowalut FTX, i który to kryzys zaczyna stopniowo infekować sektor bankowy (gwałtowne zakończenie w marcu 2023 r. działalności Signature bank poprzedzone zamknięciem banku Silvergate) bez wątpienia tylko przyśpieszy prawną regulację rynku kryptoaktywów. Tej regulacji niewątpliwie sprzyja potrzeba ograniczenia prób obchodzenia za pomocą kryptowalut sankcji nałożonych na Federację Rosyjską.
przeczytaj »
13 Styczeń
2023
Nowy komentarz do ustawy Prawo bankowe
W systemie Legalis jest już dostępny nowy komentarz do ustawy Prawo bankowe: Prawo bankowe. Komentarz, K. Osajda (red. serii), J. Dybiński (red. tomu), wyd. 1, Warszawa 2023 (wersja on-line)
przeczytaj »
04 Październik
2022
Obowiązek przekazania wyjaśnienia dotyczącego dokonanej oceny zdolności kredytowej
Wpis zaktualizowany w dniu 5 grudnia 2023 r.Obowiązek zbadania zdolności kredytowej
przeczytaj »
27 September
2022
Wyrażenie przez KNF sprzeciwu co do nabycia albo objęcia akcji lub praw z akcji banku krajowego lub co do stania się podmiotem dominującym banku krajowego
Komisja Nadzoru Finansowego nadzoruje proces powstawania banku, więc konsekwentnie musi również nadzorować proces zmian własnościowych - to naturalne przedłużenie funkcji licencyjnej realizowanej przez KNF. Artykuł 25 ust. 1 pr. bank.
przeczytaj »
27 Sierpień
2022
Zaświadczenie europejskiego tytułu egzekucyjnego przeciwko giełdzie kryptowalutowej
przeczytaj »
21 Sierpień
2022
Kilka słów o opiniach prawnych
Opinia prawna lub też ekspertyza prawna (terminy te można stosować zamiennie) ma na celu udzielenie odpowiedzi na wskazane przez klienta pytanie lub pytania dotyczące stosowania przepisów prawa. Niektórzy klienci doskonale wiedzą jakie pytanie chcą zadać, innym trzeba pomóc w jego sformułowaniu.
przeczytaj »
28 Lipiec
2022
Nowa czynność bankowa „świadczenie usług finansowania społecznościowego”
W dniu 29 lipca 2022 r. wchodzi w życie ustawa z dnia 7 lipca 2022 r. o finansowaniu społecznościowym dla przedsięwzięć gospodarczych i pomocy kredytobiorcom, która m.in. ma na celu zapewnienie stosowania rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady 2020/1503 z dnia 7 października 2020 r. w sprawie europejskich dostawców usług finansowania społecznościowego dla przedsięwzięć gospodarczych oraz zmieniającego rozporządzenie (UE) 2017/1129 i dyrektywę (UE) 2019/1937 (dalej rozporządzenie 2020/10534), tj. rozporządzenia dotyczącego tzw. crowdfundingu. Ustawa ta z dniem 29 lipca 2022 r.
przeczytaj »
21 Maj
2022
Komentarz do ustawy o bankach spółdzielczych
Od kilku dni w systemie Legalis jest dostępny Komentarz do ustawy o funkcjonowaniu banków spółdzielczych, ich zrzeszaniu się i bankach zrzeszających. Redaktorem serii jest prof. dr hab. Kondrad Osajda, redaktorem merytorycznym dr hab. Bogusław Lackoroński, natomiast autorami są: dr Paweł Lenio; dr Aleksandra Nadolska; dr hab. Witold Srokosz, prof. UWr; dr Paweł Szczęśniak; dr hab. Anna Zbiegień-Turzańska; dr Anne-Marie Weber. W ramach tego projektu napisałem komentarze do: art.
przeczytaj »
10 Maj
2022
Konferencja - Rozporządzenie MiCA
Zapraszam na II Ogólnopolską Konferencję Naukową "Finanse i nowe technologie - aspekty prawne" organizowaną przez Koło Naukowe Rynków Finansowych oraz Katedrę Prawa Gospodarczego i Finansowego Uniwersytetu Opolskiego, która odbędzie się on-line w dniu 13.05.2022 r. i będzie poświęcona rozporządzeniu MiCA (projekt rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady w sprawie rynków kryptoaktywów). Na konferencji wygłoszę on-line referat "Zakres stosowania rozporządzenia MiCA". Więcej zob. tu.
przeczytaj »
09 Maj
2022
Uwagi do regulaminów wybranych giełd kryptowalutowych
W dniu 11 kwietnia 2022 r. na spotkaniu Klubu SXB (tj. klubu Stowarzyszenia Ekspertów Blockchain, które odbywa się co miesiąc) przedstawiłem prezentację on-line pod tytułem „Uwagi do regulaminów wybranych giełd kryptowalutowych”. Od lat przyglądam się rozwojowi giełd kryptowalutowych i w końcu giełdy te osiągnęły taki etap, że można podjąć dyskusję z ich regulaminami, oczywiście z perspektywy ochrony konsumenta. Przy tym wpisie udostępniam prezentację w PowerPoint, która, co należy podkreślić, stanowiła tylko pomoc (tło) do tego, co zostało powiedziane.
przeczytaj »
21 Kwiecień
2022
Jeszcze raz o art. 6 ustawy o usługach płatniczych
Dla przedsiębiorców, przede wszystkim FinTechów, podejmujących działalność na jednolitym rynku finansowym, w tym na powstającym rynku kryptoaktywów, często istotną kwestią jest takie ukształtowanie aktywności biznesowej, aby ich działalność nie została objęta zakresem dyrektywy PSD 2, a w Polsce – ustawą o usługach płatniczych. Dla takich przedsiębiorców istotne znaczenie mają wyłączenia stosowania przepisów ustawy o usługach płatniczych wskazane w art. 6 tej ustawy (który transponuje postanowienia art. 3 dyrektywy PSD 2).
przeczytaj »
26 Listopad
2021
Konferencja Nowe Technologie na rynku finansowym
W dniu 29 listopada 2021 r. odbędzie się on-line Ogólnopolska Finansowa Konferencja Naukowa "Nowe technologie na rynku finansowym - szanse i zagrożenia dla jego uczestników". Konferencję organizują Katedra Prawa Gospodarczego Publicznego i Prawa Pracy Uniwersytetu Ekonomicznego w Krakowie, Fundacja Mercatus et Civis oraz Stowarzyszenie Rzeczników Konsumentów. Bedę brać udział w Panelu "Nowe technologie na rynku inwestycyjnym - szanse i zagrożenia dla klientów oraz giełd, funduszy inwestycyjnych, firm inwestycyjnych."
przeczytaj »
14 Październik
2021
Kilka słów o wyłączeniach ze stosowania ustawy o usługach płatniczych (art. 6 u.u.p.)
Kluczową, ale nie jedyną, kwestią związaną z zakresem stosowania ustawy o usługach płatniczych (u.u.p.) jest wykorzystanie w praktyce wyłączeń przewidzianych w art. 6 tej ustawy. To bardzo rozbudowany artykuł, zawierający aż 16 punktów. Opisane w tych punktach wyłączenia można podzielić na następujące grupy: stosowane ze względu na formę środka płatniczego (art. 6 pkt 1, pkt 3, pkt 4, pkt 5, pkt 6, pkt 7, pkt 15 u.u.p.), stosowane ze względu na wykonywanie transakcji płatniczych przez pośredników (art.
przeczytaj »
30 September
2021
Prawna regulacja kryptoaktywów, tokenów płatniczych oraz pieniądza elektronicznego w UE
W najnowszym, wrześniowym numerze Monitora Prawa Bankowego został opublikowany mój artykuł pt. „Prawna regulacja kryptoaktywów, tokenów płatniczych oraz pieniądza elektronicznego w UE”.
przeczytaj »
26 Lipiec
2021
Blokowanie środków przez giełdy kryptowalutowe
Implementacja dyrektywy AML V i objęcie jej zakresem także giełd krytpowalutowych spowodowała zjawisko masowego blokowania portfeli klientów przez giełdy kryptowalutowe z siedzibą w Unii Europejskiej (i w Europejskim Obszarze Gospodarczym). Obserwacja tego zjawiska pokazuje, że z jednej strony giełdy sprawiają wrażenie jakby sobie nie radziły z wymogami AML, a z drugiej można odnieść niepojące wrażenie, że nadużywają regulacji AML ze szkodą dla swoich klientów.
przeczytaj »
24 Maj
2021
Technologia rozproszonego rejestru (DLT) na rynku finansowym z uwzględnieniem wybranych zagadnień prawnych
W czerwcowym numerze Monitora Prawa Bankowego (nr 6 z 2021 r.) zostanie opublikowany mój artykuł pt. „Technologia rozproszonego rejestru (DLT) na rynku finansowym z uwzględnieniem wybranych zagadnień prawnych”. Zostaną w nim zakreślone wybrane obszary funkcjonowania tej technologii w ramach rynku finansowego oraz podjęte niektóre kwestie prawne z nią związane.
przeczytaj »
12 Kwiecień
2021
Konferencja Finanse i nowe technologie - aspekty prawne
Zapraszam na ogólnopolską konferencję naukową "Finanse i nowe technologie - aspekty prawne", która odbędzie się on-line w dniu 16 kwietnia 2021 w godz. 10.00 - 17.00. Konferencja jest organizowana na Uniwersytecie Opolskim przez Katedrę Prawa Gospodarczego i Finansowego UO, INP Uniwersytetu Opolskiego oraz koła naukowe działające na Uniwersytecie Opolskim - KN IusNet i KN Rynków Finansowych. Link umożliwiający zapisanie się: kliknij tu.
przeczytaj »
19 Styczeń
2021
Podyplomowe Studia Blockchain: Biznes, Prawo, Technologia
Szkoła Główna Handlowa w Warszawie zaprasza na TRZECIĄ już edycję Podyplomowych Studiów Blockchain: Biznes, Prawo, Technologia. Więcej informacji: Strona SGH Strona Stowarzyszenia Ekspertów Blockchain Strona Bazy Usług Rozwojowych
przeczytaj »
11 Grudzień
2020
Stanowisko UKNF w sprawie wydawania i obrotu kryptoaktywami
Wczoraj zostało opublikowane Stanowisko Urzędu Komisji Nadzoru Finansowego w sprawie wydawania i obrotu kryptoaktywami. To bardzo solidne i całościowe opracowanie, ale, przynajmniej z mojej perspektywy, UKNF „Ameryki” nie odkrył - w dokumencie tym nie ma rewolucji w podejściu władz nadzorczych.
przeczytaj »
04 Październik
2020
Supervisory issues over blockchain based activities
Jest już dostępna w przedsprzedaży monografia "Innovation in Financial Services. Balancing Public and Private Interests", edited by L. Gąsiorkiewicz, J. Monkiewicz, Routledge, London and New York 2021, która zawiera rozdział mojego autorstwa pt. "Supervisory issues over blockchain-based activities".
przeczytaj »
23 Lipiec
2020
Wybrane działania nadzorcze KNF względem SKOK-ów w orzecznictwie – wnioski dla innych instytucji nadzorowanych
Wprowadzenie w 2012 r. publicznoprawnego nadzoru nad spółdzielczymi kasami oszczędnościowo- kredytowymi spowodowało powstanie sporów sądowych pomiędzy KNF a kasami, a tym samym pojawiło się ciekawe orzecznictwo. Może ono znaleźć zastosowanie do innych instytucji finansowych ze względu na podobieństwo regulacji nadzoru nad kasami do regulacji nadzoru wykonywanego przez KNF nad bankami oraz niektórymi pozostałymi instytucjami finansowymi.
przeczytaj »
13 Czerwiec
2020
Kwestia ważności umowy o pośrednictwo w poszukiwaniu nabywców instrumentów finansowych w sytuacji braku zezwolenia na prowadzenie działalności maklerskiej
W czerwcowym numerze Monitora Prawa Bankowego został opublikowany mój artykuł pt. „Kwestia ważności umowy o pośrednictwo w poszukiwaniu nabywców instrumentów finansowych w sytuacji braku zezwolenia na prowadzenie działalności maklerskiej”. Artykuł ten dotyczy ważności (w rozumieniu art. 58 § 1 i 2 k.c.) umów o pośrednictwo w poszukiwaniu nabywców instrumentów finansowych.
przeczytaj »
18 Maj
2020
Gdyby w Polsce istniały samorządowe instytucje kredytowe
Gdyby w Polsce istniały samorządowe instytucje kredytowe to dzisiejszy kryzys finansów samorządowych, spowodowany epidemią oraz polityką rządu byłby dla samorządów mniej dotkliwy. Po prostu – w poprzednich latach prosperity w takich samorządowych instytucjach kredytowych polski system samorządu terytorialnego zakumulowałby kwoty wystarczające na przetrwanie krótkotrwałej, systemowej, zapaści. A tak polskie gminy już zapożyczają się na wysoki procent w parabankach, byleby tylko dotrwać do przysłowiowego pierwszego.
przeczytaj »
03 Kwiecień
2020
Kompetencja organu wykonawczego do udzielania pożyczek z budżetu j.s.t. innym j.s.t.
Według art. 7 Konstytucji organy władzy publicznej działają na podstawie i w granicach prawa. Tak więc kompetencja organu wykonawczego jednostki samorządu terytorialnego do udzielania pożyczki z budżetu tej jednostki musi mieć swoje umocowanie w przepisie prawa powszechnie obowiązującego. Taką kompetencję można znaleźć w art. 262 ust. 1 i 2 ustawy o finansach publicznych z dnia 27 sierpnia 2009 r. (t.j. Dz. U. z 2019 r., poz. 869 ze zm., dalej u.f.p.). Według art. 262 ust. 1 u.f.p.
przeczytaj »
25 Kwiecień
2019
Jest pierwsza instytucja pieniądza elektronicznego z siedzibą w Polsce!
W Unii Europejskiej prawna regulacja dotycząca instytucji pieniądza elektronicznego istnieje już od prawie 19 lat, tj.
przeczytaj »
05 Marzec
2019
Konferencja Waluty Cyfrowe Problemy definicyjne i regulacyjne 3.0
W dniu 8 marca 2019 r. na Wydziale Prawa i Administracji UMK odbędzie się konferencja pt. "Waluty Cyfrowe. Problemy definicyjne i regulacyjne 3.0". Podczas tej konferencji wygłoszę referat pt. "Regulacja prawna innowacji finansowych opartych na technologii blockchain". Zapraszam
przeczytaj »
23 Grudzień
2018
Jeżeli roszczenie się przedawniło a mimo to ściga Cię firma windykacyjna
Okazuje się, że RODO ma dobre strony... Konsument możne m.in. dzięki powołaniu się na przepisy RODO oraz przepisy Kodeksu Cywilnego skutecznie zażądać od firmy windykacyjnej zaprzestania działań windykacyjnych dotyczących przedawnionego roszczenia, w tym przede wszystkim wysyłania wezwań do zapłaty i innych nękających pism. Każdy przypadek jest inny i wymaga indywidualnej oceny. Co do zasady, według znowelizowanego w tym roku art.
przeczytaj »
29 Październik
2018
Nowe zasady opodatkowania walut wirtualnych (kryptowalut) w zakresie podatków dochodowych
W dniu 26 października 2018 r. Senat przyjął bez poprawek ustawę z dnia 23 października 2018 r. o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, ustawy – Ordynacja podatkowa oraz niektórych innych ustaw (dalej: nowelizacja). Ustawa ta wprowadza do polskiego prawa podatkowego m.in. kompleksową regulację opodatkowania walut wirtualnych w zakresie podatków dochodowych.
przeczytaj »
16 Październik
2018
Technologia blockchain - studia podyplomowe
Na SGH ruszył nowy kierunek studiów podyplomowych „Blockchain, inteligentne kontrakty oraz waluty wirtualne”. Jest mi miło o tym poinformować tym bardziej, że będę mieć tam wykłady poświęcone prawu bankowemu, ubezpieczeniowemu oraz prawu usług płatniczych.
przeczytaj »
16 Sierpień
2018
Nadzór nad pośrednikami kredytu hipotecznego i agentami
W dniu 22 lipca 2017 r. weszła w życie ustawa z dnia 23 marca 2017 r. o kredycie hipotecznym oraz o nadzorze nad pośrednikami kredytu hipotecznego i agentami (Dz. U. z 2017 r., poz. 819), dokonując tym samym transpozycji dyrektywy 2014/17/UE z dnia 4 lutego 2014 r. w sprawie konsumenckich umów o kredyt związanych z nieruchomościami mieszkalnymi. Ustawa ta wprowadziła do polskiego prawa nowe pojęcie pośrednika kredytu hipotecznego i ustanowiła nowy rodzaj nadzoru finansowego wykonywanego przez Komisję Nadzoru Finansowego – nadzór nad pośrednikiem kredytu hipotecznego i jego agentem.
przeczytaj »
28 Lipiec
2018
Definicja wirtualnej waluty w IV dyrektywie AML a sprawa polska
W dniu 9 lipca 2018 r. weszła w życie V dyrektywa AML (dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2018/843 z dnia 30 maja 2018 r.), która znowelizowała IV dyrektywę AML (czyli dyrektywę Parlamentu Europejskiego i Rady 2015/849 z dnia 20 maja 2015 r. w sprawie zapobiegania wykorzystywaniu systemu finansowego do prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu), wprowadzając do jej treści definicję waluty wirtualnej.
przeczytaj »
01 Czerwiec
2018
Samorządowe instytucje finansowe a rewolucja FinTechów
Serdecznie zapraszam na prelekcję "Samorządowe instytucje finansowe a rewolucja FinTechów", którą wygłoszę 7 czerwca w Krakowie w ramach VIII edycji Akademii Spółek Kapitałowych. Więcej szczegółów zob. tu. Do zobaczenia
przeczytaj »
09 Kwiecień
2018
Kryptowaluty, PCC i komunikat Ministerstwa Finansów a zakres terytorialny ustawy o podatku od czynności cywilnoprawnych
W dniu 4 kwietnia 2018 r. Ministerstwo Finansów ogłosiło na swojej stronie internetowej komunikat zatytułowany „Skutki podatkowe obrotu kryptowalutami w PIT, VAT i PCC”.
przeczytaj »
06 Kwiecień
2018
Legalna definicja waluty wirtualnej i nowe podmioty obowiązane – Prezydent podpisał nową ustawę o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu
W dniu 29 marca 2018 r. Prezydent RP podpisał ustawę z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu. Ustawa wejdzie w życie po upływie 3 miesięcy od dnia ogłoszenia, z wyjątkiem rozdziału 6, art. 194 i art. 195, które wchodzą w życie po upływie 18 miesięcy od dnia ogłoszenia. Ustawa ta dokonuje transpozycji do polskiego prawa postanowień dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2015/849 z dnia 20 maja 2015 r. w sprawie zapobiegania wykorzystywaniu systemu finansowego do prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu (tzw. IV Dyrektywa AML).
przeczytaj »
11 Marzec
2018
Startup Bez Tajemnic: Kryptowaluty
Mobile Vikings Polska, przy wsparciu Politechniki Wrocławskiej, w ramach cyklu "Startup bez tajemnic" organizuje w dniu 20 marca 2018 r., o godz. 17.30 - 19.00, spotkanie pt. "Kryptowaluty - z podziemia prosto na Wall Street". Na spotkaniu tym wygłoszę prelekcję pt. "Ethereum czyli alternatywa dla Bitcoina". Miejsce zdarzenia : Wrocław, Studencka Strefa Kultury (budynek C-18) Politechniki Wrocławskiej, ul. Józefa Marii Hoene-Wrońskiego 10. Więcej zob.
przeczytaj »
17 luty
2018
Opodatkowanie przychodu z zamiany kryptowalut
Do końca 2017 r. panowało w praktyce przekonanie, że zamiana jednej kryptowaluty na inną kryptowalutę nie powoduje powstania obowiązku podatkowego w zakresie podatku dochodowego (tak od osób fizycznych, jak i prawnych). Jednak ostatnio, w interpretacji indywidualnej 522259/I Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej z dnia 22 grudnia 2017 r. (sygn. 0113-KDIPT2-1.4011.493.2017.1.DJD), wyraźne stwierdzono, że „zamianę jednej kryptowaluty na inną kryptowalutę należy traktować analogicznie jak zamianę jakichkolwiek innych praw majątkowych (np. wierzytelności)”. Według art. 603 k.c.
przeczytaj »
28 Listopad
2017
KNF próbuje przybliżyć pojęcie Initial Coin Offerings - ICOs
Jak wiadomo, Komisja Nadzoru Finansowego wydała kilka dni temu komunikat w sprawie sprzedaży tzw. monet lub tokenów (ang. Initial Token Offerings – ITOs lub Initial Coin Offerings - ICOs). Generalnie KNF w komunikacie tym ostrzega przed gromadzenia środków z wykorzystaniem ITOs lub ICOs, a ostrzeżenie kieruje tak do nabywców tokenów/coins, jak i do tych, którzy je wydają.
przeczytaj »
15 Listopad
2017
Cztery plansze
Poniżej zamieszczam plansze dotyczące : 1) Kwestii podatkowych używania bitcoina oraz innych kryptowalut 2) Ujęcia kryptowaluty jako prawa majątkowego 3) Systemów blockchaina pozwalających na zawieranie i wykonywanie inteligentnych kontraktów (smart contracts) 4) Obszarów wykorzystania inteligentnych kontraktów (smart contracts) ad 1)
przeczytaj »
03 Październik
2017
Smart contracts - czy inteligentne kontrakty to przełom ?
Zapraszam na spotkanie "Biznesowy wymiar technologii blockchain" organizowane w dniu 7 listopada 2017 r. przez mmcpolska, podczas którego wygłoszę prelekcję pt. "Smart contracts - czy inteligentne kontrakty to przełom ?", a także będę uczestniczył w prelekcji "Aspekty regulacyjno - prawne technologii blockchain".
przeczytaj »
16 Sierpień
2017
Prawne aspekty zastosowania płatności bezgotówkowych, w tym walut wirtualnych, w obszarach polskiej administracji
Zapraszam na prelekcję pt. "Prawne aspekty zastosowania płatności bezgotówkowych, w tym walut wirtualnych, w obszarach polskiej administracji" , którą wygłoszę na 28 Forum Informatyki w Administracji w dniu 19 października 2017 r. w Warszawie. Plan prelekcji :
przeczytaj »
28 Maj
2017
Wybrane problemy nadzoru finansowego nad działalnością wykonywaną w oparciu o technologię blockchaina - prezentacja
Tu udostępniam link do prezentacji w Prezi pt.
przeczytaj »
12 Maj
2017
Konferencja "Legal regulations of the blockchain technology and digital currencies in the world"
W dniu 25 maja 2017 r. odbędzie się w Warszawie, na Uczelni Łazarskiego, konferencja "Legal regulations of the blockchain technology and digital currencies in the world" organizowana przez Blockchain Technology Center. Podczas konferencji wygłoszę referat pt.
przeczytaj »
04 Maj
2017
Schemat płatniczy – nowe pojęcie w polskim prawie
Schemat płatniczy to pojęcie, które w praktyce ma bardzo niejasne granice. Z reguły nie określa się w ten sposób konkretnych urządzeń służących do dokonywania płatności. Pojęcie to czasami odnosi się do całego kompleksu urządzeń oraz zasad i procedur, dzięki którym możliwe jest dokonywanie płatności, przy czym często dotyczy ono tylko zasad, procedur i wytycznych.
przeczytaj »
21 Marzec
2017
Burza w szklance wody, czyli zmiany w nadzorze związane z wprowadzeniem pojęcia małej kasy
Trybunał Konstytucyjny w wyroku z dnia 31 lipca 2015 r. (sygn. akt K 41/12; Dz. U. z 2015 r., poz. 1158; OTK Seria A 2015 r., Nr 7, poz. 102) orzekł, że art. 60 ustawy o spółdzielczych kasach oszczędnościowo – kredytowych z dnia 5 listopada 2009 r. (dalej u.s.k.o.k.), w zakresie, w jakim nie ogranicza środków nadzoru KNF nad działalnością małych kas, jest niezgodny z art. 22 w związku z art. 31 ust. 3 i art. 58 ust. 1 Konstytucji Rzeczpospolitej Polskiej.
przeczytaj »
24 Styczeń
2017
Konsekwencje nieuwzględnienia w terminie reklamacji przez instytucję finansową
W październiku 2015 r. weszła w życie, a w czerwcu 2016 r. w istotny sposób została znowelizowana, ustawa o rozpatrywaniu reklamacji przez podmioty rynku finansowego i o Rzeczniku Finansowym. Ustawa ta określa zasady rozpatrywania reklamacji przez podmioty rynku finansowego, składanych przez klientów tych podmiotów oraz zasady działania Rzecznika Finansowego (w tym reguluje pozasądowe postępowanie w sprawie rozwiązywania sporów pomiędzy klientem a podmiotem rynku finansowego).
przeczytaj »
02 Styczeń
2017
Warsztaty "Serwisy transakcyjne i działalność TPP w świetle Dyrektywy PSD II"
W wyniku wdrożenia dyrektywy PSD II sektor usług płatniczych na polskim rynku ulegnie znaczącym zmianom. Powstanie prawna możliwość wprowadzenia do obrotu podmiotów trzecich, które uzyskają dostęp do informacji o rachunku bankowym klienta lub nawet do samego rachunku.
przeczytaj »
27 Grudzień
2016
Warsztaty "FinTech w sektorze bankowym – implementacja nowych rozwiązań"
Popularność wykorzystywania nowoczesnych technologii w oferowaniu usług finansowych gwałtownie rośnie. Wynikiem tego trendu jest większe zainteresowanie banków branżą FinTech i współpracą pomiędzy sektorami. Zapraszam do udziału w warsztacie ,,FinTech w sektorze bankowym – implementacja nowych rozwiązań”, podczas którego Prelegenci MMC Polska przedstawią aktualne trendy rynkowe obejmujące m.in.
przeczytaj »
23 Grudzień
2016
Potwierdzenie transakcji wystawione przez instytucję kredytową działającą transgranicznie w Polsce jako dowód księgowy
Według art. 21 ust.
przeczytaj »
13 Grudzień
2016
Już jest książka "Kryptowaluty jako elektroniczne instrumenty płatnicze bez emitenta. Aspekty informatyczne, ekonomiczne i prawne"
Już jest dostępna (na stronie Wydawnictwa Uniwersytetu Wrocławskiego - zob. tu) pierwsza na świecie interdyscyplinarna książka o kryptowalutach napisana wspólnie przez informatyka, ekonomistę oraz prawnika, którzy łączą pracę naukową z praktyką. Autorzy (Sebastian Bala, Tomasz Kopyściański, Witold Srokosz) zarówno odpowiadają na najbardziej podstawowe pytania dotyczące kryptowalut (np.
przeczytaj »
30 Listopad
2016
Warsztaty "Zakres odpowiedzialności spółki dominującej w Grupie Kapitałowej"
Sytuacja spółki dominującej w Grupie Kapitałowej wpływa na funkcjonowanie pozostałych podmiotów, co świadczy o dużej odpowiedzialności, jaka na niej ciąży. Zapraszam do udziału w warsztacie ,,Zakres odpowiedzialności spółki dominującej w Grupie Kapitałowej”, podczas którego eksperci mmcpolska omówią modele prawa koncernowego z uwzględnieniem regulacji krajowych.
przeczytaj »
30 Listopad
2016
Warsztaty "KPI w Procesach Zakupowych – nadzór i kontrola"
Sprawność procesów zakupowych ma duży wpływ na funkcjonowanie całej organizacji. Ich doskonalenie i dobór najbardziej trafnych rozwiązań optymalizacyjnych mogą prowadzić do zmniejszenia ponoszonych przez przedsiębiorstwo kosztów.
przeczytaj »
30 Listopad
2016
Opłata sądowa w sprawach o roszczenia wynikające z czynności bankowych
Co do zasady, zgodnie z art. 13 ust. 1 ustawy o kosztach sądowych w sprawach cywilnych, opłatę stosunkową pobiera się sprawach o prawa majątkowe i wynosi ona 5% wartości przedmiotu sporu lub przedmiotu zaskarżenia, jednak nie mniej niż 30 złotych i nie więcej niż 100 000 złotych. Jednak w listopadzie 2015 r. wprowadzono od tej zasady jeden z dość istotnych wyjątków dotyczący roszczeń wynikających z czynności bankowych, obniżając górne widełki 100 razy – ze 100.000 zł do raptem 1.000 zł. Przepis art. 13 ust.
przeczytaj »
24 Listopad
2016
Warsztaty "Akty wykonawcze do Dyrektywy MiFID II – najnowsze aspekty prawne"
Instytucje unijne pracują nad modyfikacją zasad MiFID, których nowy kształt całkowicie wpłynie na funkcjonowanie polskiego systemu finansowego. Zapraszam do udziału w warsztacie ,,Akty wykonawcze do Dyrektywy MiFID II – najnowsze aspekty prawne”, w trakcie którego Eksperci mmcpolska szczegółowo omówią nowe wymogi dla podmiotów działających na polskim rynku.
przeczytaj »
22 Listopad
2016
Warsztaty "Uregulowania prawne w IT"
Branża IT stale się rozwija, przyczyniając się do częstych zmian w regulacjach prawnych. Wielu modyfikacjom ulegają sposoby zawierania umów, których głównym celem jest zabezpieczenie interesów obu stron. Zapraszam do udziału w warsztacie ,,Uregulowania prawne w IT”, w trakcie którego Eksperci mmcpolska omówią orzecznictwa sądów i stanowiska instytucji Unii Europejskiej, będące podstawowym krokiem na drodze interpretacji przepisów.
przeczytaj »
28 Październik
2016
Ograniczenie zwrotu wpłat na udziały w banku spółdzielczym a definicja spółdzielni
We wrześniu 2015 r. dodano nowy art. 10c do ustawy o funkcjonowaniu banków spółdzielczych, ich zrzeszaniu się i bankach zrzeszających (dalej u.f.b.s.), który wprowadził możliwość ograniczenia zwrotu wpłat na udziały. Następnie w lipcu 2016 r.
przeczytaj »
24 September
2016
Nowy model bankowości spółdzielczej. Ramy prawne.
W dniu 20 października 2016 r. będę prowadził seminarium "Nowy model bankowości spółdzielczej. Ramy prawne". Seminarium organizuje Instytut Szkoleń Prawa Bankowego. Więcej informacji zob. tu.
przeczytaj »
26 Sierpień
2016
Anonimowość, kryptowaluta, legalna definicja wirtualnych walut a projekt dyrektywy zmie-niającej IV dyrektywę w sprawie zapobiegania wykorzystywania systemu finansowego do prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu
W lipcu Komisja Europejska przedstawiła projekt nowelizacji dyrektywy 2015/849 (wniosek DYREKTYWA PARLAMENTU EUROPEJSKIEGO I RADY zmieniająca dyrektywę (UE) 2015/849 w sprawie zapobiegania wykorzystywaniu systemu finansowego do prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu i zmieniająca dyrektywę 2009/101/WE, COM/2016/0450 final - 2016/0208 (COD) – dalej projekt), w którym zaproponowała dodanie do katalogu podmiotów zobowiązanych : - podmiotów zajmujących się zawodowo, w charakterze głównej działalności, świadczeniem usług polegających na wymianie walut wirtualnych na waluty fiducjarne, czyl
przeczytaj »
08 Marzec
2016
Jaki obszar funkcjonowania kryptowalut powinien zostać najpilniej uregulowany ?
Jednym z istotnych pytań dotyczących kryptowalut jest pytanie o potrzebę i zakres ich regulacji. Na takie pytanie nie można odpowiedzieć w kilku zdaniach, ale po przeprowadzeniu odpowiednich badań, można skusić się o wskazanie takiego obszaru, który niezwłocznie wymaga regulacji prawnej. Chodzi tu oczywiście o regulację z zakresu prawa publicznego – prawo cywilne jest na tyle elastyczne, że doskonale „daje sobie radę” z kryptowalutami i nie potrzebuje niezwłocznej ingerencji ustawodawcy (wyjątkiem może być ochrona konsumenta, ale to osobny temat).
przeczytaj »
22 September
2015
Nowe obowiązki dostawców usług płatniczych - implementacja dyrektywy PAD
Na stronie Rządowego Centrum Legislacji jest już dostępny projekt ustawy o zmianie ustawy o usługach płatniczych oraz o nadzorze nad rynkiem finansowym , który ma implementować postanowienia Dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2014/92/UE z dnia 23 lipca 2014 r. w sprawie porównywalności opłat związanych z rachunkami płatniczymi, przenoszenia rachunku płatniczego oraz dostępu do podstawowego rachunku płatniczego (Payment Accounts Directive – PAD).
przeczytaj »
04 September
2015
PSD - najnowsze zmiany i praktyka funkcjonowania
W dniu 10 września 2015 r. w Centrum Konferencyjnym Golden Floor w Warszawie odbędą się warsztaty "PSD - najnowsze zmiany i praktyka funkcjonowania" podczas których wygłoszę o godz. 15.10 prelekcję pt. "Regulacje PAD w kontekście rachunków płatniczych". Zapraszam !
przeczytaj »
28 Sierpień
2015
Krótko o opodatkowaniu kryptowalut podatkiem od towarów i usług (VAT)
Nie jest możliwe zamieszczenie tutaj szczegółowej analizy opodatkowania podatkiem od towarów i usług płatności kryptowalutą, niemniej warto zwrócić uwagę na najbardziej podstawowe problemy. Przy tym większość zagadnień związanych z opodatkowaniem płatności kryptowalutą budzi mniejsze, lub większe kontrowersje prawne. To się niewątpliwie w najbliższej przyszłości zmieni - coraz więcej jest interpretacji podatkowych dotyczących kryptowalut, wkrótce zapewne będą wyroki sądowe, doktryna zaczyna zabierać głos (myślę tu np. o opracowaniu J.
przeczytaj »
29 Maj
2015
ROZWÓJ RYNKU USŁUG PŁATNICZYCH – NOWE WYZWANIA I OBOWIĄZKI
W ostatnim czasie można odnotować wysoką aktywność regulacyjną w obszarze usług płatniczych zarówno na poziomie unijnym jak i krajowym. Zestaw proponowanych aktów prawnych: druga dyrektywa PSD, rozporządzenie SEPA end-date i nowelizacja istniejących (ustawa o usługach płatniczych) zmieni europejski rynek usług płatniczych i bankowości detalicznej oraz wpłynie na obowiązujące aktualnie modele biznesowe. Nowe wyzwania związane z nowymi regulacjami stanowią punkt krytyczny dla wielu dostawców usług płatniczych i operatorów systemów płatności, w tym płatności mobilnych.
przeczytaj »
29 Maj
2015
Pieniądz lokalny
Być może to najlepszy moment aby zaszczepić na polski grunt wynalazek sytych społeczności Zachodu jakim jest pieniądz lokalny. Ma on bogatą historię i jest ściśle związany z rozwojem pieniądza prywatnego i jego odmiany, jaką jest pieniądz społecznościowy. Jak się wydaje, obecnie używa się terminu „pieniądz lokalny” (local money), czy też „waluta lokalna” (local currency) dla oznaczenia pieniądza pełniącego cztery funkcje : miernika wartości, środka cyrkulacji, środka akumulacyjnego oraz środka płatniczego (czyli jest to funkcjonalne ujęcie ekonomiczne).
przeczytaj »
27 Marzec
2015
Opinia prawna z 2010 r. odnosząca się do wniosku Prezydenta RP z dnia 30 listopada 2009 r. do Trybunału Konstytucyjnego o zbadanie zgodności z Konstytucją ustawy z dnia 5 listopada 2009 r. o spółdzielczych kasach oszczędnościowo – kredytowych
Obecnie, w marcu 2015 r., w obliczu ostrego kryzysu systemu SKOK jest oczywiste, że spółdzielcze kasy oszczędnościowo – kredytowe muszą być objęte państwowym nadzorem, najlepiej wykonywanym przez KNF. Jednak nie zawsze tak było. W pewnym momencie ustawie o skok z 2009 r. zarzucono niekonstytucyjność. W styczniu 2010 r. napisałem „Opinię prawną do ustawy z dnia 5 listopada 2009 r.
przeczytaj »
24 Marzec
2015
Konferencja naukowa poświęcona kryptowalutom
W dniu 26 marca 2015 r. na Wydziale Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego odbędzie się Konferencja Naukowa - Płatności Elektroniczne. Prawne, Finansowe i Ekonomiczne Ujęcie Walut Wirtualnych i Cyfrowych, organizowana przez Centrum Badań Problemów Prawnych i Ekonomicznych Komunikacji Elektronicznej (CBKE). Na konferencji tej wygłoszę referat pt.
przeczytaj »
20 luty
2015
Komentarz do art. 7 ustawy o spółdzielczych kasach oszczędnościowo – kredytowych
Art. 7. u.s.k.o.k. 2009
przeczytaj »
06 luty
2015
Elektroniczna postać dokumentu obligacji
Na gruncie ustawy o obligacjach z dnia 29 czerwca 1995 r. poprzez dokument obligacji powszechnie rozumie się dokument w formie tradycyjnej („papierowej”, a dokładniej w postaci przedmiotu materialnego dającego gwarancje autentyczności i trwałości naniesionej treści oraz takiego, który nie może być zwielokrotniany), oczywiście o ile zawiera dane wskazane ustawą. Natomiast postać zdematerializowana obligacji polega na dokonaniu zapisu w stosownym rejestrze, czyli w ogóle w takim przypadku nie występuje „dokument”, a jest jedynie „zapis w rejestrze”.
przeczytaj »
20 Styczeń
2015
Umowy kredytowe we frankach szwajcarskich i odpowiedzialność KNF
Ostatnio szerzy się moda na pozwy zbiorowe, a oczywiście, jak wiadomo, najlepszym obiektem do boksowania jest skarb państwa. To pewny wierzyciel – nie ogłosi upadłości, nie ucieknie za granicę, i jeżeli się z nim wygra, to prędzej, czy później, ale zapłaci. Jednak to nie jakieś tam państwo, lecz nasze państwo – dobro wspólne. Majątek skarbu państwa to majątek nas wszystkich i trudno jest zrozumieć rację tych, którzy chcieliby, aby z tego majątku finansować ryzyko osób prywatnych...
przeczytaj »
20 Grudzień
2014
Nadzór Kasy Krajowej – a nie mówiłem ?
Po latach wyszło na moje, ale jakoś nie mam satysfakcji. Teraz, jak łatwo zauważyć, wszyscy przytakują, że Kasa Krajowa nie wykonywała należycie powierzonego jej ustawą z 1995 r. nadzoru nad spółdzielczymi kasami oszczędnościowo – kredytowymi. Twierdziłem i tak nadal uważam, że był to nadzór prywatnoprawny, ale ten pogląd był odosobniony w doktrynie, gdzie większość tych nielicznych Autorów, którzy wypowiadali się o regulacji prawnej funkcjonowania SKOK-ów, stało na stanowisku, że Kasa Krajowa wykonywała nadzór publicznoprawny. Już w 2007 r.
przeczytaj »
24 Listopad
2014
Przewodniczący KNF informuje Senat RP o sytuacji w systemie SKOK
W dniu 20 listopada 2014 r. Przewodniczący KNF przedstawił w Senacie RP informację na temat sytuacji spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych po wejściu w życie ustawy z dnia 10 października 2012 r. o zmianie ustawy o spółdzielczych kasach oszczędnościowo-kredytowych, ze szczególnym uwzględnieniem gwarancji bezpieczeństwa środków gromadzonych przez ich członków.
przeczytaj »
07 Listopad
2014
Bitcoin w świetle interpretacji podatkowych
Jest już pewien materiał pozwalający ustalić jak organy podatkowe postrzegają bitcoina. W dotąd wydanych interpretacjach indywidualnych bitcoin jest opisywany w sposób jednolity, czyli stwierdza się, że : „Bitcoin pełni funkcje elektronicznej waluty, a system płatności umożliwia wysyłanie i odbieranie jednostek tejże waluty. Zarówno sama jednostka waluty, jak i cały system, występują pod jedną nazwą: "Bitcoin". Niemniej jednak, Bitcoin jako system wirtualnej waluty nie posiada uregulowania w przepisach prawa.
przeczytaj »
26 Październik
2014
System (holding) SKOK w końcu prześwietlony
W dniu 21 października 2014 r. KNF na swojej stronie ogłosiła „Informację w sprawie powiązań kapitałowych i personalnych w sektorze spółdzielczych kas oszczędnościowo – kredytowych”. Po dwóch latach od objęcia nadzoru nad kasami (ustawa o skok z 2009 r. weszła w życie w dniu 27.10.2012) KNF w końcu ustaliła rzeczywisty kształt systemu SKOK, tj.
przeczytaj »
08 Październik
2014
Komentarz do art. 5 ustawy o spółdzielczych kasach oszczędnościowo – kredytowych
Art. 5. Nazwa „spółdzielcza kasa oszczędnościowo-kredytowa” może być używana wyłącznie przez podmioty zwane „kasami” w rozumieniu ustawy. 1. Artykuł 5 u.s.k.o.k. wprowadza zakaz używania nazwy „spółdzielcza kasa oszczędnościowo – kredytowa” przez podmioty inne aniżeli spółdzielcze kasy oszczędnościowo – kredytowe w rozumieniu u.s.k.o.k. Na gruncie tej ustawy termin „kasy” jest równoznaczny z spółdzielczymi kasami oszczędnościowo – kredytowymi (zob. art. 1 u.s.k.o.k.).
przeczytaj »
13 September
2014
Czy transakcje wykonywane za pomocą Billonu są w Polsce „legalne” ?
Oczywiście, dla mnie to jasne jak słońce. I to tak bardzo, że sam bym takiego pytania nie wymyślił. Przede wszystkim Billon (o którym wspominałem już na niniejszym blogu – zob. tu) należy kwalifikować jako pieniądz elektroniczny w rozumieniu art. 2 pkt 21a) ustawy o usługach płatniczych (dalej u.u.p.).
przeczytaj »
02 September
2014
KNF wytyka nieprawidłowości Kasie Krajowej
Dzisiaj Komisja Nadzoru Finansowego znowu negatywnie ustosunkowała się do działalności Kasy Krajowej. Otóż w komunikacie z 229 posiedzenia KNF napisano, że „Kasa Krajowa nie wypełniała w należyty sposób ustawowych obowiązków wynikających z art. 42 ustawy o skok w zakresie zapewnienia stabilności finansowej kas, a w szczególności udzielania kasom wsparcia finansowego ze środków funduszu stabilizacyjnego oraz sprawowania kontroli nad kasami dla zapewnienia bezpieczeństwa zgromadzonych w nich oszczędności oraz zgodności działalności kas z przepisami prawa.
przeczytaj »
13 Sierpień
2014
Publiczny pieniądz elektroniczny i kryptowaluty w Ekwadorze – próba ustalenia prawdy
Pod koniec lipca przez Internet przemknęła elektryzująca wieść – Ekwador zakazuje kryptowalut (czyli przede wszystkim bitcoina) i co więcej, a to właśnie ma moc elektryzującą, wprowadza jedną narodową, scentralizowaną kryptowalutę, za wdrożenie której ma odpowiadać bank centralny Ekwadoru. Przyznam, że wiadomość że jakieś Państwo centralizuje kryptowalutę (która z założenia tworzy system zdecentralizowany) i wprowadza na nią monopol państwowy była zdumiewająca. Niestety ani w polskim, ani też angielskojęzycznym Internecie nie można było uzyskać jakiś bliższych informacji.
przeczytaj »
23 Lipiec
2014
Jak zwykle ciekawie się dzieje w systemie SKOK…
I nie chodzi mi tylko o to, że Komisja Nadzoru Finansowego (KNF) jednogłośnie podjęła decyzję o zawieszeniu działalności Spółdzielczej Kasy Oszczędnościowo – Kredytowej „Wspólnota” oraz wystąpieniu do właściwego sądu z wnioskiem o ogłoszenie upadłości tej kasy. Wniosek o ogłoszenie upadłości SKOK „Wspólnota” został złożony do Sądu Rejonowego Gdańsk – Północ w Gdańsku w dniu 18 lipca 2014 r. To pierwsza upadłość SKOK od kiedy w ogóle istnieją w Polsce spółdzielcze kasy oszczędnościowo – kredytowe, czyli od początku lat 90 XX wieku.
przeczytaj »
14 Lipiec
2014
Kilka uwag o odwołaniu członka zarządu banku spółdzielczego
Jak to wynika z art. 12 ust. 3 ustawy z dnia 7 grudnia 2000 r. o funkcjonowaniu banków spółdzielczych, ich zrzeszaniu się i bankach zrzeszających (Dz. U. z 2014, poz. 109 ze zm.; dalej u.f.b.s.) członka zarządu banku spółdzielczego odwołuje przede wszystkim rada nadzorcza, przy czym nie jest tu konieczna zgoda Komisji Nadzoru Finansowego. Ponadto wydaje się, że taką kompetencję ma również walne zgromadzenie (zgromadzenie przedstawicieli) w przypadku, gdy nie udzieli ono absolutorium członkowi zarządu, ale oczywiście jest to kwestia kontrowersyjna.
przeczytaj »
05 Czerwiec
2014
Prezentacja pt. "Prawo a rozwój elektronicznych środków płatniczych w XXI wieku"
W dniach 29 - 31 maja 2014 odbył się w Międzyzdrojach Zjazd Katedr Prawa Finansowego oraz Katedr Prawa Podatkowego wraz z konferencją naukową pt. „XXV lat przeobrażeń w prawie finansowym i prawie podatkowym – ocena dokonań i wnioski na przyszłość”. Pierwszy raz w historii Zjazdów Katedr Prawa Finansowego został wydzielony i z sukcesem przeprowadzony osobny panel poświęcony prawu rynku finansowego. Podczas tego panelu wygłosiłem referat pt. "Prawo a rozwój elektronicznych środków płatniczych w XXI wieku".
przeczytaj »
09 Maj
2014
Zmiany w definicji pieniądza elektronicznego - tabela
Poniżej zamieszczam tabelę przedstawiającą zmiany definicji pieniądza elektronicznego w prawie unijnym i polskim. Witold Srokosz
przeczytaj »
08 Maj
2014
Warsztaty "Rozwój rynku usług płatniczych - nowe obowiązki, wyzwania i możliwości"
Zapraszam na warsztaty pt. "Rozwój rynku usług płatniczych - nowe obowiązki, wyzwania i możliwości", które odbędą się w dniach 14 – 15 maja 2014 r. w Radisson Blu Sobiesko Hotel, p. Artura Zawiszy 1 Warszawa. Temat mojego wystąpienia to „Pieniądz elektroniczny po pełnej implementacji w Polsce dyrektywy 2009/110”.
przeczytaj »
18 Kwiecień
2014
Billon – pierwszy, polski „klasyczny” pieniądz elektroniczny
Pod koniec XX wieku panował pogląd, że technologia pieniądza elektronicznego wkrótce zdominuje płatności w Internecie. Ustawodawca unijny przygotował „na wyrost” stosowną regulację (dyrektywę 2000/46/WE) i…. nic… Pieniądz elektroniczny nie chciał się upowszechnić. Minęło ponad 14 lat, otoczenie technologiczne diametralnie się zmieniło, Komisja Europejska istotnie zmodyfikowała regulację prawną dotyczącą pieniądza elektronicznego (nowa dyrektywa 2009/110/WE) i… coś drgnęło… Na naszym lokalnym podwórku taką jaskółką jest billon.
przeczytaj »
24 Marzec
2014
Czym jest bitmoneta ?
Bitmonety są używane w systemie bitcoina, który z kolei jest najbardziej popularnym systemem kryptowaluty (cryptocurrency). Aby odpowiedzieć na pytanie, jak należy kwalifikować bitmonety na gruncie prawnym w pierwszej kolejności należy ustalić czym są w technicznym znaczeniu. Mówi się, że można „zapłacić” bitmonetą, że można ją „otrzymać”, albo ją „sprzedać”, ba można ją również „podzielić” na mniejsze jednostki i to w sposób niewyobrażalny dla pieniądza gotówkowego. W takim razie czym jest bitmoneta ? Często prościej jest powiedzieć, czym nie jest.
przeczytaj »
12 Marzec
2014
Konferencja "Regulacje prawne – istotny gracz na rynku nowoczesnych płatności"
W dniu 20 marca 2014 r. odbędzie się w Warszawie konferencja „Regulacje prawne – istotny gracz na rynku nowoczesnych płatności” , na której wygłoszę referat „Granice reglamentowanej działalności bankowej, czyli granice działalności depozytowej”. Konferencja jest organizowana w ramach cyklu „Polskie Karty i Systemy”, więcej informacji zob. tu. Zapraszam !
przeczytaj »
03 Marzec
2014
Gwarancja bankowa
Gwarancja bankowa pełni funkcję zabezpieczającą (jest zabezpieczeniem osobistym). Udzielić ją może tylko bank (czynność bankowa zastrzeżona dla banków) i tylko na zlecenie.
przeczytaj »
11 luty
2014
Przyjmowanie członka do spółdzielczej kasy oszczędnościowo - kredytowej
Zgodnie z art. 16 § 1 pr. spółdz. warunkiem przyjęcia na członka spółdzielni jest złożenie deklaracji. Deklaracja powinna być złożona pod nieważnością w formie pisemnej. Podpisana przez przystępującego do spółdzielni deklaracja powinna zawierać jego imię i nazwisko oraz miejsce zamieszkania, a jeżeli przystępujący jest osobą prawną - jej nazwę i siedzibę, ilość zadeklarowanych udziałów, dane dotyczące wkładów, jeżeli statut ich wnoszenie przewiduje, a także inne dane przewidziane w statucie.
przeczytaj »
11 Styczeń
2014
EBA ostrzega przed „wirtualnymi walutami”
Europejski Urząd Nadzoru Bankowego (European Banking Authority - EBA), o którym wspomniałem w poprzednim wpisie w kontekście europejskiego nadzoru bankowego, opublikował przed Świętami Bożego Narodzenia na swojej stronie internetowej „Ostrzeżenie dla konsumentów o walutach wirtualnych”.
przeczytaj »
05 Styczeń
2014
Europejski Nadzór Bankowy w nowym 2014 r.
W nowy 2014 r. system bankowy Unii Europejskiej wszedł z przytupem. W tym roku nastąpi historyczne wydarzenie - Europejski Bank Centralny rozpocznie wykonywanie nadzoru bankowego nad instytucjami kredytowymi mającymi siedzibę w państwach strefy euro. Poniżej zamieszczam diagram pokazujący, oczywiście z ogromnym uproszczeniem, usytuowanie i kształt europejskiego nadzoru bankowego.
przeczytaj »
25 Grudzień
2013
Życzenia świąteczne
Wesołych, spokojnych i zdrowych Świąt Bożego Narodzenia życzy Witold Srokosz
przeczytaj »
25 Listopad
2013
Finreg2013
W dniach 16 - 17 października 2013 odbył się II Polski Kongres Regulacji Rynków Finansowych, który został zorganizowany przez Instytut Allerhanda. Oczywiście nie mogłem sobie odmówić przyjemności uczestniczenia w tym zdarzeniu :) Podczas drugiego dnia Kongresu wygłosiłem referat pt. "Sanacja spółdzielczych kas oszczędnościowo - kredytowych".
przeczytaj »
20 Listopad
2013
Parabanki, chwilówki i inne...
Zapraszam na panel dyskusyjny, który organizuje Polskie Towarzystwo Socjologiczne.
przeczytaj »
04 Lipiec
2013
Odstąpienie od „chwilówki”
Pożyczkobiorca, który jest konsumentem w rozumieniu art. 221 k.c., ma prawo do odstąpienia od umowy pożyczki, kwalifikowanej jako umowa kredytu konsumenckiego, na podstawie art. 53 ust. 1 ustawy o kredycie konsumenckim (Dz. U. z 2011 r., Nr 126, poz. 715 ze zm., nazywanej dalej u.k.k.). Termin odstąpienia wynosi 14 dni liczonych (z pewnymi wyjątkami wskazanymi w art. 53 ust. 2 u.k.k.) od dnia zawarcia umowy.
przeczytaj »
22 Czerwiec
2013
Mieszkaniowy rachunek powierniczy
W dniu 14 czerwca 2013 r. miałem zaszczyt wygłosić krótki referat podczas konferencji naukowej „Umowa deweloperska i inne środki ochrony praw nabywców” zorganizowanej przez Zakład Prawa Gospodarczego i Handlowego na Wydziale Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego.
przeczytaj »
22 Czerwiec
2013
Zaproszenie na konferencję "Finanse publiczne i prawo finansowe wobec wyzwań kryzysu gospodarczego"
Poniżej zamieszczam ogłoszenie ze strony Wydziału, które dotyczy konferencji organizowanej przez Katedrę Prawa Finansowego : "Katedra Prawa Finansowego Wydziału Prawa Administracji i Ekonomii UWr. ma zaszczyt zaprosić na Międzynarodową Konferencję Panelową po tytułem: Finanse publiczne i prawo finansowe wobec wyzwań kryzysu gospodarczego
przeczytaj »
07 Czerwiec
2013
Co się dzieje w systemie SKOK ?
Według Komisji Nadzoru Finansowego nie dzieje się najlepiej… Komisja opublikowała wczoraj na swojej stronie www dwa dokumenty : Raport o sytuacji systemu SKOK w roku 2012 i Informacja dla Komisji Nadzoru Finansowego. Raport o sytuacji spółdzielczych kas oszczędnościowo – kredytowych w 2012 roku.
przeczytaj »
07 Czerwiec
2013
Nowelizacja ustawy o skok z 19 kwietnia 2013 r.
W dniu 12 czerwca 2013 r. wchodzi w życie ustawa z dnia 19 kwietnia 2013 r. o zmianie ustawy o spółdzielczych kasach oszczędnościowo – kredytowych (Dz. U. z 2013 r., poz. 613). Tym samym ustawa o skok z 2009 r. (u.s.k.o.k 2009) zostanie w istotny sposób znowelizowana. Zmiany dotyczą większości aspektów funkcjonowania kas. Do najistotniejszych zmian należy zaliczyć : - poszerzenie zakresu działalności kas o pośrednictwo w zbywaniu i odkupywaniu jednostek uczestnictwa funduszy inwestycyjnych lub tytułów uczestnictwa funduszy zagranicznych (nowy art. 3 ust.
przeczytaj »
05 Kwiecień
2013
Kto może wydawać pieniądz elektroniczny ? Aktualny stan prawny i proponowane zmiany.
Aktualna wersja tego artykułu (na listopad 2023 r.) jest dostępna tu.
przeczytaj »
30 Marzec
2013
Wesołych Świąt !
Szczęśliwych, zdrowych i rodzinnych Świąt wielkanocnych !
przeczytaj »
22 Marzec
2013
Opodatkowanie podatkiem od nieruchomości farm fotowoltaicznych
Wpis zaktualizowany
przeczytaj »
16 Marzec
2013
Bezprecedensowe opodatkowanie posiadaczy rachunków w cypryjskich bankach - naruszenie zaufania do europejskich banków ?
Pisząc te słowa na gorąco, jeszcze targany emocją, nie wierzę, że jakaś władza wpadła, w Europie, w XXI wieku, w Unii Europejskiej !, na tak szalony i bezmyślny pomysł aby jednorazowo, a przede wszystkim Z ZASKOCZENIA opodatkować środki na rachunkach bankowych. Co gorsza, o ile oczywiście można wierzyć doniesieniom prasowym, europejska pomoc dla Cypru została uzależniona od nałożenia na posiadaczy rachunku takiego podatku. W przypadku depozytów do 100 tys. euro jest to 6,75 proc., a powyżej 100 tys. euro - 9,9 proc.
przeczytaj »
09 Marzec
2013
Funkcje i cechy idealnego pieniądza elektronicznego
W literaturze przyjmuje się, że pieniądz (gotówkowy, jak również bezgotówkowy, czyli taki, który jest całkowicie oderwany od znaków pieniężnych i realizowany w formie zapisów w księgach bankowych) pełni cztery podstawowe funkcje: - miernika wartości, - środka cyrkulacji, - środka akumulacyjnego, - środka płatniczego. Pieniądz elektroniczny, skoro ma być surogatem pieniądza gotówkowego powinien także spełniać te funkcje. Ponadto powinien posiadać te same, co pieniądz gotówkowy, cechy. Chodzi tu o takie cechy pieniądza gotówkowego, jak:
przeczytaj »
06 Marzec
2013
Ech te projekty…
Chodzi mi oczywiście o niektóre projekty ustaw i rozporządzeń z zakresu prawa finansowego oraz ekoenergetyki (energetyki odnawialnej). Część aktów prawnych miało obowiązywać już od 1 stycznia 2013 r.
przeczytaj »
28 luty
2013
Gattaca, czyli ku gwiazdom wbrew wszystkiemu
Jakie jest najlepsze filmowe ujęcie marzeń ludzkości o zdobywaniu Kosmosu ? Awatar robi wrażenie technologią i rozmachem w przedstawieniu „innego świata” (chociaż jest to nieco naiwne przedstawienie i zbytnio nawiązuje do „Pocahontas”), ale jest film, który operując skromniejszymi środkami, moim zdaniem piękniej i pełniej oddaje to marzenie. Chodzi oczywiście o film science fiction pt. „Gattaca” w reżyserii Anrew Niccola i ze zdjęciami Sławomira Idziaka. Oglądałem ten film już dość dawno temu, a jednak niektóre sceny wyryły mi się w pamięci.
przeczytaj »
19 luty
2013
Komentarz do art. 3 ustawy o spółdzielczych kasach oszczędnościowo – kredytowych
Art. 3. 1. Celem kas jest gromadzenie środków pieniężnych wyłącznie swoich członków, udzielanie im pożyczek i kredytów, przeprowadzanie na ich zlecenie rozliczeń finansowych oraz pośredniczenie przy zawieraniu umów ubezpieczenia na zasadach określonych w ustawie z dnia 22 maja 2003 r. o pośrednictwie ubezpieczeniowym (Dz. U. Nr 124, poz. 1154, z późn. zm.). 2. Do rozliczeń, o których mowa w ust. 1, stosuje się odpowiednio przepisy ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. – Prawo bankowe (Dz. U. z 2002 r. Nr 72, poz. 665, z późn. zm.) o bankowych rozliczeniach pieniężnych. I.
przeczytaj »
17 Styczeń
2013
Kilka słów o sankcji kredytu darmowego w ustawie o kredycie konsumenckim
Ochrona konsumenta realizowana przez prawo konsumenckie polega przede wszystkim na zapewnieniu konsumentowi odpowiedniej informacji o usłudze (produkcie, towarze), tak aby mógł on dokonać w pełni świadomego wyboru. Nie inaczej jest w przypadku ustawy o kredycie konsumenckim (implementującej na zasadzie harmonizacji pełnej postanowienia dyrektywy 2008/48/WE), której podstawowym celem jest zapewnienie, że konsument, zawierając umowę o kredyt konsumencki, otrzyma wszystkie niezbędne informacje konieczne do świadomego i odpowiedzialnego zaciągnięcia kredytu.
przeczytaj »
12 Styczeń
2013
Komentarz do art. 2 ustawy o spółdzielczych kasach oszczędnościowo - kredytowych
Art. 2. u.s.k.o.k. 2009 Kasa jest spółdzielnią, do której w zakresie nieuregulowanym ustawą stosuje się przepisy ustawy z dnia 16 września 1982 r. – Prawo spółdzielcze (Dz. U. z 2003 r. Nr 188, poz. 1848, z późn. zm.). I. Poprzez regulację art. 2 polska ustawa realizuje podstawową zasadę ruchu unii kredytowych, zgodnie z którą unia kredytowa powinna działać w formie spółdzielni.
przeczytaj »
24 Grudzień
2012
Teraz każdy może być odkrywcą … nowej Ziemi !
Przyszły Święta Bożego Narodzenia, a więc będzie trochę wolnego czasu dla siebie i najbliższych. Drobną cząstkę tego wolnego czasu można przeznaczyć na odkrywanie nowych światów. Nie żartuję :) Kiedyś każdy mógł odkrywać nowe lądy. Wystarczyło mieć wystarczająco silną wolę i dużo chęci. Tak odkrywano obie Ameryki, Afrykę, Azję… Pod koniec XX wieku trzeba było mieć niezwykle silną wolę i ogromnie dużo chęci, aby odkryć jakiś fragmencik Ziemi, dotąd nieznany tzw. zachodniej kulturze. I trzeba było zostać profesjonalnym globtroterem.
przeczytaj »
20 Grudzień
2012
Kiedy klient banku może żądać wyjaśnienia dokonanej przez bank oceny zdolności kredytowej ?
Według art. 70 ust. 1 pr. bank. uzależnia przyznanie kredytu od zdolności kredytowej kredytobiorcy. Ustawa prawo bankowe bardzo ogólnie definiuje zdolność kredytową stwierdzając jedynie, że „przez zdolność kredytową rozumie się zdolność do spłaty zaciągniętego kredytu wraz z odsetkami w terminach określonych w umowie”. Tak więc ustawodawca pozostawia bankom dużą swobodę w ustaleniu zdolności kredytowej.
przeczytaj »
13 Grudzień
2012
Bitcoin a legalna definicja pieniądza elektronicznego
Według art. 2 pkt 2 dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/110/WE z dnia 16 września 2009 r. w sprawie podejmowania i prowadzenia działalności przez instytucje pieniądza elektronicznego oraz nadzoru nad ich działalnością „pieniądz elektroniczny” oznacza wartość pieniężną przechowywaną elektronicznie, w tym magnetycznie, stanowiącą prawo do roszczenia wobec emitenta, która jest emitowana w zamian za środki pieniężne w celu dokonywania transakcji płatniczych określonych w art.
przeczytaj »
10 Grudzień
2012
Czy członkiem SKOK może być inna SKOK ?
To pytanie dotyczy stosowania art. 10 ust. 2 u.s.k.o.k. 2009, według którego członkami spółdzielczej kasy oszczędnościowo – kredytowej mogą być m.in. spółdzielnie. Musi zostać jednak spełniony podstawowy warunek – taka spółdzielnia musi „działać wśród” członków kasy, będącymi osobami fizycznymi między którymi istnieją wspólne więzi. Czy w takim razie SKOK, która przecież jest spółdzielnią, może zostać członkiem innej SKOK, o ile tylko w obu kasach członkami są te same osoby fizyczne ? Ilu takich wspólnych członków musi być – 2,3, 100, czy więcej ?
przeczytaj »
26 Listopad
2012
Seminarium "Stosowanie nowej ustawy o skok z 2009"
Zapraszam na organizowane przez Instytut Szkoleń Prawa Bankowego seminarium nt. "Stosowanie nowej ustawy o spółdzielczych kasach oszczędnościowo - kredytowych z 2009 r." Seminarium odbędzie się w dniu 6 grudnia 2012 r. w Hotelu Holiday Inn, Warszawa, ul. Złota 48/54, sala Etiuda. Więcej zob. tu
przeczytaj »
19 September
2012
Polski Kongres Regulacji Rynków Finansowych 2012
Zapraszam na organizowany przez Instytut Allerhanda Polski Kongres Regulacji Rynków Finansowych 2012, który odbędzie się w Warszawie, 11 października 2012. Będę w tym Kongresie uczestniczył jako prelegent (w sesji dyskusyjnej „Shadow banking i inne nowe obszary regulacyjne”).
przeczytaj »
17 September
2012
Ogólnopolska Konferencja Naukowa „Odnawialne i nieodnawialne zasoby naturalne w regulacjach publicznoprawnych”.
Zapraszamy na Ogólnopolską Konferencję Naukową „Odnawialne i nieodnawialne zasoby naturalne w regulacjach publicznoprawnych”. Konferencja odbędzie się w ramach IV Forum Ekoenergetycznego w Dolnośląskiej Wyższej Szkole Przedsiębiorczości i Techniki w Polkowicach w dniu 21 września 2012 r. Nasze referaty : Dr hab.
przeczytaj »
16 Sierpień
2012
System SKOK a samodzielność spółdzielczych kas oszczędnościowo - kredytowych
Z treści art. 2 ustawy o skok z 2009 r. (a także art. 2 ustawy o skok z 1995 r.) wynika, że spółdzielcze kasy oszczędnościowo – kredytowe są spółdzielniami w rozumieniu ustawy Prawo spółdzielcze. Są zatem osobami prawnymi, mają własny majątek, swoje organy, są podmiotem praw i obowiązków oraz zaciągają zobowiązania, za które odpowiadają swoim majątkiem. Innymi słowy są samodzielne. Prowadzą także działalność gospodarczą (to akurat jest wbrew pozorom dość skomplikowane zagadnienie – więcej zob.
przeczytaj »
10 Sierpień
2012
Tydzień pod znakiem Amber Gold
Media codziennie przez ostatni tydzień donosiły o Amber Gold – spółce z o.o., nazywanej powszechnie parabankiem. Niestety z dnia na dzień robi się coraz straszniej i smutno zarazem. Okazuje się, że już od 2 lipca Agencja Bezpieczeństwa Wewnętrznego prowadzi zlecone jej przez prokuraturę okręgową w Gdańsku śledztwo w sprawie wprowadzenia w błąd klientów Amber Gold co do zabezpieczenia ich lokat zakupem złota oraz podejrzenia "prania brudnych pieniędzy". W dniu 28 czerwca prokuratura ta wszczęła śledztwo w sprawie "dopuszczenia od września 2010 r. do 15 maja 2012 r.
przeczytaj »
27 Lipiec
2012
Ustawa o spółdzielczych kasach oszczędnościowo – kredytowych z 5 listopada 2009 r. została ogłoszona w Dzienniku Ustaw
W dniu 26 lipca 2012 r. została ogłoszona w Dzienniku Ustaw pod pozycją 855 ustawa o spółdzielczych kasach oszczędnościowo – kredytowych z dnia 5 listopada 2009 r. (Dz. U. z 2012 r., poz. 855). Ustawa wchodzi w życie w dniu 27 października 2012 r. ! Artykuł 24 ust. 4 i art. 83 pkt 1 i 2 wchodzą w życie z dniem 27 stycznia 2014 r. Tak więc spółdzielcze kasy oszczędnościowo - kredytowe mają obowiązek utrzymywać współczynnik wypłacalności na poziomie 5 % dopiero od 27 stycznia 2014 r.
przeczytaj »
27 Lipiec
2012
Po co instytucjom depozytowym normy ostrożnościowe – na przykładzie Amber Gold oraz OLT Express
Jak już pisałem wcześniej na niniejszym blogu uważam, że Amber Gold jest instytucją depozytową, czyli że przyjmuje od ludności środki pod tytułem zwrotnym. Innymi słowy wykonuje taką samą działalność jak banki, z jednym „małym” wyjątkiem – nie ma zezwolenia na taką działalność i nie podlega regulacjom ustawy Prawo bankowe (która z kolei implementuje dyrektywę 2006/48/WE Parlamentu Europejskiego i Rady dotyczącą podejmowania i prowadzenia działalności przez instytucje kredytowe). Jak wiadomo, co do zasady w Polsce i w UE obowiązuje zasada swobody prowadzenia działalności gospodarczej.
przeczytaj »
24 Lipiec
2012
Komentarz do art. 1 ustawy z dnia 5 listopada 2009 r. o spółdzielczych kasach oszczędno-ściowo – kredytowych
Art. 1 Ustawa określa zasady tworzenia, organizacji i działalności spółdzielczych kas oszczędnościowo – kredytowych, zwanych dalej „kasami”, i Krajowej Spółdzielczej Kasy Oszczędnościowo – Kredytowej, zwanej dalej „Kasą Krajową”, oraz zasady sprawowania nadzoru nad kasami i Kasą Krajową. Artykuł 1 ustawy z dnia 5 listopada 2009 r. o spółdzielczych kasach oszczędnościowo – kredytowych (nazywanej dalej u.s.k.o.k.) określa zakres przedmiotowy i podmiotowy tej ustawy.
przeczytaj »
13 Lipiec
2012
Prezydent RP podpisał ustawę o skok z 2009 r. !!!
Śpieszę poinformować, że Prezydent RP w dniu 11 lipca 2012 r. podpisał ustawę z dnia 5 listopada 2009 r. o spółdzielczych kasach oszczędnościowo - kredytowych ! (zob. strona Prezydenta RP). Nowa ustawa o skok z 2009 r. wchodzi w życie po upływie 3 miesięcy od dnia ogłoszenia, z wyjątkiem art. 24 ust. 5, który wchodzi w życie po upływie 18 miesięcy od dnia ogłoszenia, art. 24 ust.
przeczytaj »
10 Lipiec
2012
Czy elektrownia wiatrowa jest budowlą w rozumieniu ustawy o podatkach i opłatach lokalnych ?
Prawu finansowemu nie są obce zagadnienia związane z energią odnawialną. Jako przykład niech posłuży problematyka opodatkowania podatkiem od nieruchomości elektrowni wiatrowych. Taka elektrownia jest strukturą złożoną, na którą składają się nie tylko fundamenty i maszt, ale również takie urządzenia jak generator, rotor z gondolą, wirnik, skrzynia biegów, komputer sterujący, transformator, rozdzielnia energetyczna, instalacja alarmowa zdalnego sterowania.
przeczytaj »
22 Maj
2012
Implementacja dyrektywy 2009/110/WE dotyczącej podejmowania i prowadzenia działalności przez instytucje pieniądza elektronicznego
Termin implementacji dyrektywy 2009/110/WE dotyczącej podejmowania i prowadzenia działalności przez instytucje pieniądza elektronicznego upłynął w dniu 30 kwietnia 2011 r. Do kwietnia 2012 r. dyrektywę implementowało w pełni 20 państw członkowskich (m.in. Czechy, Niemcy, Litwa, Luksemburg, Rumunia, Wielka Brytania), wśród których nie ma jak na razie Polski (trzeba jednak przyznać, że jesteśmy w dobrym towarzystwie takich państw jak Belgia, Francja, Hiszpania, Włochy, Cypr i Portugalia).
przeczytaj »
22 Maj
2012
Projekt uchwały w sprawie usunięcia niezgodności w ustawie z dnia 5 listopada 2009 r. o spółdzielczych kasach oszczędnościowo – kredytowych
Na stronach Sejmu jest już dostępny tekst projektu uchwały w sprawie usunięcia niezgodności w ustawie z dnia 5 listopada 2009 r. o spółdzielczych kasach oszczędnościowo – kredytowych (druk nr 393). Jutro, tj. 23 maja 2012 r., na 15 posiedzeniu Sejmu RP, zostanie przedstawione sprawozdanie Komisji Finansów Publicznych dotyczące tego projektu. P.S. (dodano 25 maja 2012 r.) I wszystko się wyjaśniło.
przeczytaj »
09 Maj
2012
Projekt uchwały Sejmu w sprawie niezgodności w ustawie o skok z 2009 r. został przyjęty przez Komisję Finansów Publicznych
Dzisiaj (9 maja 2012 r.) Komisja Finansów Publicznych w końcu przyjęła projekt uchwały Sejmu w sprawie usunięcia niezgodności w ustawie z dnia 5 listopada 2009 o spółdzielczych kasach oszczędnościowo – kredytowych. Projekt trafi następnie do Marszałka Sejmu. Projekt przewiduje m.in. uchylenie art. 17 i zmianę treści art. 91 ust. 1 i 2. Przebieg tego posiedzenia można zobaczyć pod tym adresem.
przeczytaj »
04 Maj
2012
Wykonywanie działalności depozytowej bez zezwolenia a Street View
Czemu ten wpis ma taki dziwny tytuł ? Kiedyś czytałem o ciekawym zastosowaniu świadczonej przez Google usługi Street View, a polegającym na sprawdzeniu, z wykorzystaniem tej usługi, siedziby potencjalnego partnera handlowego. Jeżeli spółka informuje na swojej stronie www, że prowadzi na szeroką skalę działalność gospodarczą, operuje ogromnym kapitałem zakładowym i jest godnym zaufania partnerem handlowym, to można się spodziewać, że ma chociaż przyzwoicie wyglądającą siedzibę, nieprawdaż ?
przeczytaj »
02 Maj
2012
Co zmieni ustawa o skok z 2009 ?
Prezydent skierował ustawę o spółdzielczych kasach oszczędnościowo – kredytowych z 5 listopada 2009 r. do Sejmu. Teraz Sejm, zgodnie z procedurą, musi jedynie poprawić dwa artykuły tej ustawy. Wydawałoby się, że to powinno zająć jedno, góra dwa posiedzenia Komisji Finansów Publicznych. Niestety… posiedzenia z dnia 25 i 26 kwietnia nie przyniosły żadnych rozstrzygnięć, a następne posiedzenie Komisji w tej sprawie jest planowane na 9 maja. Ja mogę poczekać, nic na tym nie stracę, ale czy mogą czekać spółdzielcze kasy oszczędnościowo – kredytowe i ich członkowie ?
przeczytaj »
23 Kwiecień
2012
Jest decyzja Prezydenta w sprawie ustawy o skok z 2009 r.
Prezydent RP, zgodnie z art. 122 ust. 4 Konstytucji, zwrócił Sejmowi w celu usunięcia niezgodności ustawę o skok z 2009 r. Lepsze to, aniżeli dalsze zwlekanie. W dniu 25 kwietnia 2012 r. (środa) o godz. 9.30 w Sali 106/bud. C ma odbyć się posiedzenie Komisji Finansów Publicznych w celu rozpatrzenia „projektu uchwały Sejmu w sprawie usunięcia niezgodności w ustawie z dnia 5 listopada 2009 r. o spółdzielczych kasach oszczędnościowo – kredytowych”. Sprawa ustawy o skok znowu rusza z miejsca. Przypominam, że ustawa ta została uchwalona ponad dwa i pół roku temu !
przeczytaj »
16 Kwiecień
2012
Definicja biura usług płatniczych
Co to jest biuro usług płatniczych ? Odpowiedź na to pytanie jest istotna w świetle upływającego za kilka dni terminu wpisu do rejestru krajowych instytucji płatniczych i innych dostawców podmiotów, które są w świetle ustawy o usługach płatniczych (u.u.p) biurami usług płatniczych. Stosowną definicję zawiera art. 118 ust. 1 u.u.p., według którego „osoba fizyczna, osoba prawna oraz jednostka organizacyjna niebędąca osobą prawną, której ustawa przyznaje zdolność prawną, może prowadzić działalność w zakresie usług płatniczych, o których mowa w art. 3 ust.
przeczytaj »
14 Kwiecień
2012
24 kwietnia 2012 r. upłynie bardzo ważny termin przewidziany ustawą o usługach płatniczych
O jaki termin chodzi ? Otóż według art. 171 ust. 1 ustawy o usługach płatniczych (u.u.p.) „osoby fizyczne, osoby prawne oraz jednostki organizacyjne niebędące osobami prawnymi, którym ustawa przyznaje zdolność prawną, inne niż dostawcy, które w dniu wejścia w życie niniejszej ustawy prowadzą działalność gospodarczą w zakresie usług płatniczych mogą kontynuować tę działalność na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej bez wymogu uzyskania zezwolenia, o którym mowa w art. 60 ust. 1, albo wpisu do rejestru, nie dłużej jednak niż w okresie 6 miesięcy od dnia wejścia w życie niniejszej ustawy”.
przeczytaj »
06 Kwiecień
2012
Życzenia świąteczne
Wesołych, Zdrowych i Rodzinnych Świąt Wielkanocnych życzą Witold Srokosz, Rafał Kowalczyk i Paweł Borszowski
przeczytaj »
03 Kwiecień
2012
Model płatności za pomocą instrumentu płatniczego według ustawy o usługach płatniczych
O modelu płatności według dyrektywy 2007/64/WE Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 13 listopada 2007 r. dotyczącej usług płatniczych na Wspólnym Rynku (DZ. Urz. WE L 319 z 5.12.2007 ze zm.; nazywaną dalej dyrektywą PSD) oraz o modelu płatności według projektu ustawy o usługach płatniczych pisałem w książce „Instytucje parabankowe w Polsce” (s. 527 i n.). W tym miejscu zamieszczam graficzne przedstawienie takiego modelu, zawężonego jednak tylko do płatności za pomocą instrumentu płatniczego (tego graficznego opracowania w książce nie ma).
przeczytaj »
29 Marzec
2012
Nowy podatek od wydobycia miedzi i srebra, KGHM i ... Konstytucja
Dzisiaj na stronie internetowej Prezydenta RP pojawiła się informacja, że 27 marca Prezydent podpisał ustawę z dnia 2 marca 2012 r. o podatku od wydobycia niektórych kopalin (dalej u.w.n.k.), czyli od wydobycia miedzi i srebra. Ustawa ta wchodzi w życie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia.
przeczytaj »
16 Marzec
2012
Kilka słów o paneuropejskim nadzorze bankowym (czyli o EBA - European Banking Authority)
Jeszcze około 2006 r. pomysł o stworzeniu jednej, paneuropejskiej instytucji, która zajmowałaby się nadzorem nad instytucjami kredytowymi, mającymi siedzibę w państwach członkowskich, uznawano za mało realny, czy wręcz fantastyczny. Wystarczył jednak wstrząs wywołany kryzysem, jaki rozpoczął się we wrześniu 2008 r. wraz z upadkiem banku Lehman Brothers, aby to podejście zupełnie się zmieniło. Co więcej, za zmianą sposobu myślenia dość szybko, jak na Unię Europejską, podążyły konkretne działania legislacyjne i oto już od 1 stycznia 2011 r.
przeczytaj »
09 Marzec
2012
Jakie postanowienia powinna zawierać umowa kredytu bankowego ? Część II – odsetki maksymalne
Każda umowa kredytu bankowego, bez względu na to, czy jest, czy też nie jest, kwalifikowana jako umowa kredytu konsumenckiego, musi określać obowiązek i termin zwrotu kwoty wykorzystanego kredytu, a przede wszystkim obowiązek zapłaty przez kredytobiorcę odsetek z tytułu wykorzystanego kredytu. Umowa musi również określać terminy zapłaty odsetek. Nie jest tak, że bank może określać odsetki w umowie kredytu bankowego w sposób zupełnie dowolny. Jest szereg prawnych ograniczeń, które muszą zostać uwzględnione w treści takiej umowy.
przeczytaj »
28 luty
2012
I co z nową ustawą o skok z 2009 r. ?
Jak wiadomo w dniu 5 listopada 2009 r. została uchwalona przez Sejm nowa ustawa o spółdzielczych kasach oszczędnościowo - kredytowych (druk nr 1876 Sejmu VI kadencji), nazywana dalej uskok 2009. Ustawa ta miała zastąpić przestarzałą ustawę z dnia 14 grudnia 1995 r. (!!!!) o spółdzielczych kasach oszczędnościowo - kredytowych (Dz. U. z 1996 r., Nr 1, poz. 2 ze zm.), a przede wszystkim wprowadzić PAŃSTWOWY nadzór nad spółdzielczymi kasami oszczędnościowo - kredytowymi (kasami) oraz Krajową Spółdzielczą Kasą Oszczędnościowo - Kredytową (Kasą Krajową).
przeczytaj »
24 luty
2012
Jakie postanowienia powinna zawierać umowa kredytu bankowego ? Część I
Przed zawarciem umowy kredytu warto zajrzeć do ustawy Prawo bankowe (Dz. U. z 2002 r., Nr 72, poz. 665 ze zm.), nazywanej dalej pr. bank. Tekst ustawy (aktualny !) jest powszechnie dostępny na stronie Sejmu RP. Należy także rozważyć, czy do takiego kredytu nie będą mieć zastosowania przepisy ustawy z dnia 12 maja 2011 r. o kredycie konsumenckim (Dz. U. z 2011 r., Nr 126, poz. 715).
przeczytaj »