ViewsBlogspot Archive

Przyszły Święta Bożego Narodzenia, a więc będzie trochę wolnego czasu dla siebie i najbliższych. Drobną cząstkę tego wolnego czasu można przeznaczyć na odkrywanie nowych światów. Nie żartuję :) Kiedyś każdy mógł odkrywać nowe lądy. Wystarczyło mieć wystarczająco silną wolę i dużo chęci. Tak odkrywano obie Ameryki, Afrykę, Azję… Pod koniec XX wieku trzeba było mieć niezwykle silną wolę i ogromnie dużo chęci, aby odkryć jakiś fragmencik Ziemi, dotąd nieznany tzw. zachodniej kulturze. I trzeba było zostać profesjonalnym globtroterem.

Według art. 70 ust. 1 pr. bank. uzależnia przyznanie kredytu od zdolności kredytowej kredytobiorcy. Ustawa prawo bankowe bardzo ogólnie definiuje zdolność kredytową stwierdzając jedynie, że „przez zdolność kredytową rozumie się zdolność do spłaty zaciągniętego kredytu wraz z odsetkami w terminach określonych w umowie”. Tak więc ustawodawca pozostawia bankom dużą swobodę w ustaleniu zdolności kredytowej.

Według art. 2 pkt 2 dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/110/WE z dnia 16 września 2009 r. w sprawie podejmowania i prowadzenia działalności przez instytucje pieniądza elektronicznego oraz nadzoru nad ich działalnością „pieniądz elektroniczny” oznacza wartość pieniężną przechowywaną elektronicznie, w tym magnetycznie, stanowiącą prawo do roszczenia wobec emitenta, która jest emitowana w zamian za środki pieniężne w celu dokonywania transakcji płatniczych określonych w art.

To pytanie dotyczy stosowania art. 10 ust. 2 u.s.k.o.k. 2009, według którego członkami spółdzielczej kasy oszczędnościowo – kredytowej mogą być m.in. spółdzielnie. Musi zostać jednak spełniony podstawowy warunek – taka spółdzielnia musi „działać wśród” członków kasy, będącymi osobami fizycznymi między którymi istnieją wspólne więzi. Czy w takim razie SKOK, która przecież jest spółdzielnią, może zostać członkiem innej SKOK, o ile tylko w obu kasach członkami są te same osoby fizyczne ? Ilu takich wspólnych członków musi być – 2,3, 100, czy więcej ?

Zapraszamy na Ogólnopolską Konferencję Naukową „Odnawialne i nieodnawialne zasoby naturalne w regulacjach publicznoprawnych”. Konferencja odbędzie się w ramach IV Forum Ekoenergetycznego w Dolnośląskiej Wyższej Szkole Przedsiębiorczości i Techniki w Polkowicach w dniu 21 września 2012 r. Nasze referaty : Dr hab.

Z treści art. 2 ustawy o skok z 2009 r. (a także art. 2 ustawy o skok z 1995 r.) wynika, że spółdzielcze kasy oszczędnościowo – kredytowe są spółdzielniami w rozumieniu ustawy Prawo spółdzielcze. Są zatem osobami prawnymi, mają własny majątek, swoje organy, są podmiotem praw i obowiązków oraz zaciągają zobowiązania, za które odpowiadają swoim majątkiem. Innymi słowy są samodzielne. Prowadzą także działalność gospodarczą (to akurat jest wbrew pozorom dość skomplikowane zagadnienie – więcej zob.

Media codziennie przez ostatni tydzień donosiły o Amber Gold – spółce z o.o., nazywanej powszechnie parabankiem. Niestety z dnia na dzień robi się coraz straszniej i smutno zarazem. Okazuje się, że już od 2 lipca Agencja Bezpieczeństwa Wewnętrznego prowadzi zlecone jej przez prokuraturę okręgową w Gdańsku śledztwo w sprawie wprowadzenia w błąd klientów Amber Gold co do zabezpieczenia ich lokat zakupem złota oraz podejrzenia "prania brudnych pieniędzy". W dniu 28 czerwca prokuratura ta wszczęła śledztwo w sprawie "dopuszczenia od września 2010 r. do 15 maja 2012 r.

W dniu 26 lipca 2012 r. została ogłoszona w Dzienniku Ustaw pod pozycją 855 ustawa o spółdzielczych kasach oszczędnościowo – kredytowych z dnia 5 listopada 2009 r. (Dz. U. z 2012 r., poz. 855). Ustawa wchodzi w życie w dniu 27 października 2012 r. ! Artykuł 24 ust. 4 i art. 83 pkt 1 i 2 wchodzą w życie z dniem 27 stycznia 2014 r. Tak więc spółdzielcze kasy oszczędnościowo - kredytowe mają obowiązek utrzymywać współczynnik wypłacalności na poziomie 5 % dopiero od 27 stycznia 2014 r.

Jak już pisałem wcześniej na niniejszym blogu uważam, że  Amber Gold jest instytucją depozytową, czyli że przyjmuje od ludności środki pod tytułem zwrotnym. Innymi słowy wykonuje taką samą działalność jak banki, z jednym „małym” wyjątkiem – nie ma zezwolenia na taką działalność i nie podlega regulacjom ustawy Prawo bankowe (która z kolei implementuje dyrektywę 2006/48/WE Parlamentu Europejskiego i Rady dotyczącą podejmowania i prowadzenia działalności przez instytucje kredytowe). Jak wiadomo, co do zasady w Polsce i w UE obowiązuje zasada swobody prowadzenia działalności gospodarczej.

Art. 1 Ustawa określa zasady tworzenia, organizacji i działalności spółdzielczych kas oszczędnościowo – kredytowych, zwanych dalej „kasami”, i Krajowej Spółdzielczej Kasy Oszczędnościowo – Kredytowej, zwanej dalej „Kasą Krajową”, oraz zasady sprawowania nadzoru nad kasami i Kasą Krajową. Artykuł 1 ustawy z dnia 5 listopada 2009 r. o spółdzielczych kasach oszczędnościowo – kredytowych (nazywanej dalej u.s.k.o.k.) określa zakres przedmiotowy i podmiotowy tej ustawy.

Prawu finansowemu nie są obce zagadnienia związane z energią odnawialną. Jako przykład niech posłuży problematyka opodatkowania podatkiem od nieruchomości elektrowni wiatrowych. Taka elektrownia jest strukturą złożoną, na którą składają się nie tylko fundamenty i maszt, ale również takie urządzenia jak generator, rotor z gondolą, wirnik, skrzynia biegów, komputer sterujący, transformator, rozdzielnia energetyczna, instalacja alarmowa zdalnego sterowania.

Termin implementacji dyrektywy 2009/110/WE dotyczącej podejmowania i prowadzenia działalności przez instytucje pieniądza elektronicznego upłynął w dniu 30 kwietnia 2011 r. Do kwietnia 2012 r. dyrektywę implementowało w pełni 20 państw członkowskich (m.in. Czechy, Niemcy, Litwa, Luksemburg, Rumunia, Wielka Brytania), wśród których nie ma jak na razie Polski (trzeba jednak przyznać, że jesteśmy w dobrym towarzystwie takich państw jak Belgia, Francja, Hiszpania, Włochy, Cypr i Portugalia).

Czemu ten wpis ma taki dziwny tytuł ? Kiedyś czytałem o ciekawym zastosowaniu świadczonej przez Google usługi Street View, a polegającym na sprawdzeniu, z wykorzystaniem tej usługi, siedziby potencjalnego partnera handlowego. Jeżeli spółka informuje na swojej stronie www, że prowadzi na szeroką  skalę działalność gospodarczą, operuje ogromnym kapitałem zakładowym i jest godnym zaufania partnerem handlowym, to można się spodziewać, że ma chociaż przyzwoicie wyglądającą siedzibę, nieprawdaż ?

Prezydent skierował ustawę o spółdzielczych kasach oszczędnościowo – kredytowych z 5 listopada 2009 r. do Sejmu. Teraz Sejm, zgodnie z procedurą, musi jedynie poprawić dwa artykuły tej ustawy. Wydawałoby się, że to powinno zająć jedno, góra dwa posiedzenia Komisji Finansów Publicznych. Niestety… posiedzenia z dnia 25 i 26 kwietnia nie przyniosły żadnych rozstrzygnięć, a następne posiedzenie Komisji w tej sprawie jest planowane  na 9 maja. Ja mogę poczekać, nic na tym nie stracę, ale czy mogą czekać spółdzielcze kasy oszczędnościowo – kredytowe i ich członkowie ?

Prezydent RP, zgodnie z art. 122 ust. 4 Konstytucji, zwrócił Sejmowi w celu usunięcia niezgodności ustawę o skok z 2009 r.  Lepsze to, aniżeli dalsze zwlekanie. W dniu 25 kwietnia 2012 r. (środa) o godz. 9.30 w Sali 106/bud. C ma odbyć się posiedzenie Komisji Finansów Publicznych w celu rozpatrzenia „projektu uchwały Sejmu w sprawie usunięcia niezgodności w ustawie z dnia 5 listopada 2009 r. o spółdzielczych kasach oszczędnościowo – kredytowych”. Sprawa ustawy o skok znowu rusza z miejsca. Przypominam, że ustawa ta została uchwalona ponad dwa i pół roku temu !

Co to jest biuro usług płatniczych ? Odpowiedź na to pytanie jest istotna w świetle upływającego za kilka dni terminu wpisu do rejestru krajowych instytucji płatniczych i innych dostawców podmiotów, które są w świetle ustawy o usługach płatniczych (u.u.p) biurami usług płatniczych. Stosowną definicję zawiera art. 118 ust. 1 u.u.p., według którego „osoba fizyczna, osoba prawna oraz jednostka organizacyjna niebędąca osobą prawną, której ustawa przyznaje zdolność prawną, może prowadzić działalność w zakresie usług płatniczych, o których mowa w art. 3 ust.

O jaki termin chodzi ? Otóż według art. 171 ust. 1 ustawy o usługach płatniczych (u.u.p.) „osoby fizyczne, osoby prawne oraz jednostki organizacyjne niebędące osobami prawnymi, którym ustawa przyznaje zdolność prawną, inne niż dostawcy, które w dniu wejścia w życie niniejszej ustawy prowadzą działalność gospodarczą w zakresie usług płatniczych mogą kontynuować tę działalność na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej bez wymogu uzyskania zezwolenia, o którym mowa w art. 60 ust. 1, albo wpisu do rejestru, nie dłużej jednak niż w okresie 6 miesięcy od dnia wejścia w życie niniejszej ustawy”.

Wesołych, Zdrowych i Rodzinnych Świąt Wielkanocnych  życzą Witold Srokosz, Rafał Kowalczyk i Paweł Borszowski

O modelu płatności według dyrektywy 2007/64/WE Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 13 listopada 2007 r. dotyczącej usług płatniczych na Wspólnym Rynku (DZ. Urz. WE L 319 z 5.12.2007 ze zm.; nazywaną dalej dyrektywą PSD) oraz o modelu płatności według projektu ustawy o usługach płatniczych pisałem w książce „Instytucje parabankowe w Polsce” (s. 527 i n.).  W tym miejscu zamieszczam graficzne przedstawienie takiego modelu, zawężonego jednak tylko do płatności za pomocą instrumentu płatniczego (tego graficznego opracowania w książce nie ma).

Jeszcze około 2006 r. pomysł o stworzeniu jednej, paneuropejskiej instytucji, która zajmowałaby się nadzorem nad instytucjami kredytowymi, mającymi siedzibę w państwach członkowskich, uznawano za mało realny, czy wręcz fantastyczny. Wystarczył jednak wstrząs wywołany kryzysem, jaki rozpoczął się we wrześniu 2008 r. wraz z upadkiem banku Lehman Brothers, aby to podejście zupełnie się zmieniło. Co więcej, za zmianą sposobu myślenia dość szybko, jak na Unię Europejską, podążyły konkretne działania legislacyjne i oto już od 1 stycznia 2011 r.

Każda umowa kredytu bankowego, bez względu na to, czy jest, czy też nie jest, kwalifikowana jako umowa kredytu konsumenckiego, musi określać obowiązek i termin zwrotu kwoty wykorzystanego kredytu, a przede wszystkim obowiązek zapłaty przez kredytobiorcę odsetek z tytułu wykorzystanego kredytu. Umowa musi również określać terminy zapłaty odsetek. Nie jest tak, że bank może określać odsetki w umowie kredytu bankowego w sposób zupełnie dowolny. Jest szereg prawnych ograniczeń, które muszą zostać uwzględnione w treści takiej umowy.

Jak wiadomo w dniu 5 listopada 2009 r. została uchwalona przez Sejm nowa ustawa o spółdzielczych kasach oszczędnościowo - kredytowych (druk nr 1876 Sejmu VI kadencji), nazywana dalej uskok 2009. Ustawa ta miała zastąpić przestarzałą ustawę z dnia 14 grudnia 1995 r. (!!!!) o spółdzielczych kasach oszczędnościowo - kredytowych (Dz. U. z 1996 r., Nr 1, poz. 2 ze zm.), a przede wszystkim wprowadzić PAŃSTWOWY nadzór nad spółdzielczymi kasami oszczędnościowo - kredytowymi (kasami) oraz Krajową Spółdzielczą Kasą Oszczędnościowo - Kredytową (Kasą Krajową).